莉芳 追問

2020-06-01 13:32

這個月出口的我上個月進項退稅勾選了拿到進項發票怎么做帳

樸老師 解答

2020-06-01 13:34

你勾選的是退稅不抵扣勾選嗎

莉芳 追問

2020-06-01 13:35

嗯嗯是的

樸老師 解答

2020-06-01 13:36

借原材料貸進項轉出

莉芳 追問

2020-06-01 13:38

是退稅勾線

莉芳 追問

2020-06-01 13:39

進項不應該在借方嗎貸應付賬款

樸老師 解答

2020-06-01 13:40

不是，你先做借原材料借進項貸銀行
然后再做借原材料貸進項轉出

樸老師 解答

2020-06-01 13:41

不是，你先做借原材料借進項貸應付賬款
然后再做借原材料貸進項轉出

莉芳 追問

2020-06-01 13:42

不是很明白，我肯定退稅收到了再做進項轉出吧

樸老師 解答

2020-06-01 13:48

不是，勾選的時候要轉出

莉芳 追問

2020-06-01 13:52

我第一次退稅能麻煩老師講清楚點嗎謝謝

樸老師 解答

2020-06-01 13:55

就是你勾選發票的時候就要做進項然后接著轉出的，因為要退稅的，這樣說你明白嗎

莉芳 追問

2020-06-01 13:56

發票不是一拿到就勾選嗎，退稅是會晚點

樸老師 解答

2020-06-01 13:58

是的，所以你勾選的時候就是選擇退稅勾選，然后分錄按照我給你的來做

莉芳 追問

2020-06-01 14:04

分錄能詳細點嗎

樸老師 解答

2020-06-01 14:08

這樣做也可以
(一)購進出口貨物時,取得增值稅專用發票:

借:庫存出口商品

應交稅金-應交增值稅(進項稅金)

貸:應付賬款/銀行存款

(二)確認外銷貨物的銷售收入,根據外幣金額和選定匯率確定銷售額:

借:應收賬款等

貸:主營業務收入

(三)結轉成本:

借:主營業務成本

貸:庫存商品

(四)根據征稅率與退稅率的差率,將不可退的進項稅計入成本:

借:主營業務成本(征退稅差額)

貸:應交稅金-應交增值稅(進項稅轉出)

(五)貨物出口后,根據退稅率,計算應收出口退稅額:

借:應收出口退稅款(增值稅)

貸:應交稅金-應交增值稅(出口退稅)

(六)收到出口退稅款:

借:銀行存款

貸:應收出口退稅款(增值稅)