小s-jing 追問

2020-06-01 13:16

那我購買的挖掘機，即用于簡易計稅差額征收項目了，也用于銷項減進項項目了，取得的專票也可以抵扣銷項嗎

郭老師 解答

2020-06-01 13:20

你好
做固定資產的可以的

小s-jing 追問

2020-06-01 13:22

那不進固定資產的取得專票是全額不能抵扣嗎

郭老師 解答

2020-06-01 13:24

不得抵扣的進項稅額＝當期無法劃分的全部進項稅額×（當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額）÷當期全部銷售額

小s-jing 追問

2020-06-01 13:29

老師，我是9%稅率的，是不是可以總結為進固定資產的可以抵扣進項，未進固定資產的進項專票按照當期的9%稅率的銷售額占全部銷售額的比重進行抵扣呢

郭老師 解答

2020-06-01 13:30

你好
是的
可以這么理解的

小s-jing 追問

2020-06-01 13:31

計算比重時的銷售額是不含稅銷售額嗎

郭老師 解答

2020-06-01 13:32

你好是的，不含稅銷售額。

小s-jing 追問

2020-06-01 13:36

老師，但是有的時候賬不一定每個月是對等的，比如我這個月有非固定資產的專票進項了，但是我這個月的開票銷售額全是簡易征收的，那我這個月的進項可以留抵嗎

郭老師 解答

2020-06-01 13:43

那你先別做
有一般收入的時候再做的

小s-jing 追問

2020-06-01 13:44

好的，謝謝了

郭老師 解答

2020-06-01 13:45

不用客氣了，應該的。