sun. 追問

2020-06-01 11:18

加計扣除和差額抵扣是在什么情況下才符合，我百度了下，看的有點懵，麻煩老師用易懂的話述講下這兩個是什么意思，又是什么情況下符合

郭老師 解答

2020-06-01 11:24

差額抵扣是你收入減去成本來交增值稅發票，要體現差額
差額抵扣，不管是一般納稅人和小規模都可以享受加計扣除，是一般納稅人有進項發票允許抵扣的進項才可以。

sun. 追問

2020-06-01 11:30

差額抵扣的意思就是收入減去成本來交增值稅，可是在我們是小規模的時候增值稅也是按照當月的實際開票的稅額來交的增值稅呀，并且專票在開的時候就已經代扣代繳了

郭老師 解答

2020-06-01 11:35

那就是不屬于差額抵扣的范圍，那就是一般計稅。

sun. 追問

2020-06-01 11:44

加計扣除這個，我們5月份底時收到了一份進項發票，但是沒有在5月底的時候認證到，那也就是說現在申報5月份的增值稅，也不能填這個加計扣除的表的意思對不對，如果6月份認證了，7月申報6月的增值稅的時候才填寫這個加計扣除的表

郭老師 解答

2020-06-01 11:49

你們先填寫了加計扣除聲明嗎

sun. 追問

2020-06-01 11:50

沒有，我們是5月份才剛升為的一般納稅人，這個應該在哪里填寫這個聲明？

郭老師 解答

2020-06-01 11:58

你好，三個月之后才可以填寫的。

我要辦稅”---“綜合信息報告”---“資格信息報告”---“適用加計抵減政策聲明”模

sun. 追問

2020-06-01 12:04

我們這個行業適用的是10%還是15%呢？

郭老師 解答

2020-06-01 12:06

你好，10%的加計，扣除稅率。