老師，您好！ 1、應收賬款：期初余額：8239569.85、本期借方發生額：44239036.54、本期貸方發生額：48922641.04 2、預付賬款：期初余額：-4000、本期借方發生額：44142.08、本期貸方發生額：104842.08 3、其他應收款: 期初余額：389166.96、本期借方發生額：107335.53、本期貸方發生額：36344.99 4、應付賬款：期初余額：-40285574.36、本期借方發生額：45256161.7、本期貸方發生額：46469395.55 上面是科目匯

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2016-06-07 15:37

后面的問題不顯示了，我想問一下，資產負債表里的“應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款，其他應收款”期末數在呢么填列？麻煩老師幫我列示一下具體及時步驟，我和我們經理改后的表對不上。

鄒老師解答

2016-06-07 15:54

應付賬款＝“應付賬款”明細期末貸方余額＋“預付賬款”明細期末貸方余額
  應收賬款＝“應收賬款”明細期末借方余額＋“預收賬款”明細期末借方余額－“壞賬準備”
  預收款項＝“預收賬款”明細期末貸方余額＋“應收賬款”明細期末貸方余額
  預付款項＝“預付賬款”明細期末借方余額＋“應付賬款”明細期末借方余額（如有壞賬準備要減去相應的壞賬準備）
需要根據明細賬分析填列，而不是直接根據科目余額表