冰雨 追問

2020-05-31 19:42

公司是剛注冊的，之前他們是掛靠的所以外帳也沒有數據，哪我現在是不是要根據沒有完工的項目，把之前帳都補上哪，就是找到最早沒完工的項目開始哪個月開始入賬，期初數為0從發生那個月根據銀行流水進行帳務處理？

江老師 解答

2020-05-31 19:43

沒有數據，就是從期初數是0開始進行建賬處理。

冰雨 追問

2020-05-31 19:45

建安業的項目時間跨度長，如果就按現在時間建帳，哪項目核算是不是就不準確了？我是不是要把之前發生的都做上帳？

江老師 解答

2020-05-31 19:50

只能按現在的時間進行補做賬務處理了

冰雨 追問

2020-05-31 19:52

我現在做內帳，建帳時間建在19年把帳補下，然后再補做20年的，這樣應該可以吧？他們流水不是很多

冰雨 追問

2020-05-31 19:52

期初數就是0

江老師 解答

2020-05-31 19:52

是的，就按你說的辦。這樣是可行的

冰雨 追問

2020-05-31 19:54

現在會計科目是不是必須按照新的了，合同履約成本，合同結算這兩個科目是代替工程施工和工程結算的嗎？我不是太明白

江老師 解答

2020-05-31 19:55

合同履約成本，這個是勞務成本，與工程施工、工程結算無法。

冰雨 追問

2020-05-31 19:58

哪就沒有必要改了，還是按照之前工程施工和工程結算來核算了？工程施工和工程結算都是過度科目對吧，月底結轉到主營業務成本和主營業務收入？

江老師 解答

2020-05-31 19:58

直接按以前的賬務處理進行核算，就可以了

冰雨 追問

2020-05-31 20:01

不管內帳還是外帳，收入這塊就根據開發票來確認收入，成本就是當月發生的成本，分別按項目核算，外帳也要分項目核算對吧？

江老師 解答

2020-05-31 20:06

收入按開具發票確認收入，或者是按完工進度法確認收入，同時結轉對應的成本。