小睿 追問(wèn)

2020-05-31 19:06

老師可以舉個(gè)例子嗎？
假設(shè)5月份50個(gè)代買社保，我需要在5月15號(hào)之前收回50個(gè)代買人員的社保費(fèi)加服務(wù)費(fèi)，假設(shè)總費(fèi)用是26,000，社保局5月份劃賬25,000。

我5月15號(hào)的時(shí)候一筆分錄是
借：其他應(yīng)收款26,000
貸:庫(kù)存現(xiàn)金26,000
5月25號(hào)扣款的時(shí)候一筆分錄是
借:其他應(yīng)付款25000
貸:銀行存款25000

小睿 追問(wèn)

2020-05-31 19:06

社保扣款的時(shí)候是借其他應(yīng)付款還是什么科目？或者是帶成本

江老師 解答

2020-05-31 19:08

一、5月15號(hào)的時(shí)候一筆分錄是
借： 庫(kù)存現(xiàn)金26000
貸：其他應(yīng)收款26,000

二、5月25號(hào)扣款的時(shí)候一筆分錄是
借:其他應(yīng)收款25000
貸:銀行存款25000

小睿 追問(wèn)

2020-05-31 19:08

好的謝謝老師

江老師 解答

2020-05-31 19:09

祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利

小睿 追問(wèn)

2020-05-31 19:09

老師，我那1000塊錢的利潤(rùn)要在哪里提現(xiàn)嗎？

江老師 解答

2020-05-31 19:10

1000元的利潤(rùn)，小規(guī)模納稅人需要計(jì)入3%征收增值稅的數(shù)據(jù)，就是其他業(yè)務(wù)收入

小睿 追問(wèn)

2020-05-31 19:13

那我這個(gè)成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
上面一筆是收的分錄
一筆是交的分錄
還需要一筆結(jié)轉(zhuǎn)的分錄嗎
怎么把它結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入去？

江老師 解答

2020-05-31 19:14

這個(gè)不是營(yíng)業(yè)外收入，這個(gè)是屬地管理服務(wù)費(fèi)，需要交3%的增值稅的
借：其他應(yīng)收款1000
貸：其他業(yè)務(wù)收入   1000/1.03
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）   1000/1.03*3%

小睿 追問(wèn)

2020-05-31 19:34

老師，這個(gè)是庫(kù)存現(xiàn)金收進(jìn)來(lái)的，確認(rèn)的時(shí)候是確認(rèn)無(wú)票收入嗎？

江老師 解答

2020-05-31 19:37

確認(rèn)為無(wú)票的收入處理。

小睿 追問(wèn)

2020-05-31 19:41

老師這些人在我們公司買社保，但是沒(méi)在我們公司報(bào)個(gè)稅，會(huì)不會(huì)有影響？我們這邊社保跟稅務(wù)沒(méi)有合并

江老師 解答

2020-05-31 19:42

這個(gè)不屬于公司的員工，只能是代收代付款處理，不屬于公司的費(fèi)用。

小睿 追問(wèn)

2020-05-31 22:05

好的謝謝老師，就是不在公司報(bào)個(gè)稅沒(méi)有關(guān)系的，對(duì)嗎？我是怕以后涉稅合并了，稅務(wù)局查到買社保的人員有那么多，而交個(gè)稅的人員又沒(méi)有那么多

江老師 解答

2020-06-01 09:04

最好不要這樣的操作。因?yàn)閽炜康娜藛T太多了。