安 追問

2020-05-30 14:09

也就是說，我平時季報的時候，填的彌補的虧損可以比實際的虧損金額大是嗎
我看見會計一季度彌補了三十萬，二季度彌補了三十萬，三季度彌補了二十萬，四季度彌補了60萬
但是18年總共才虧損了60萬，他這么做是不是為了季度少繳納稅款

小林老師 解答

2020-05-30 14:10

您好，您的理解是正確的。季度申報使用以前年度未彌補虧損是為了避免前期季度預繳企業所得稅，年度匯算清繳再退稅，也是國家不占用企業資金。

安 追問

2020-05-30 14:12

那么季度彌補虧損有金額限制嗎
是每個季度不超總虧損，還是四個季度加起來不超總虧損呢

小林老師 解答

2020-05-30 14:13

您好，您不一定通過彌補虧損來降低預繳企業所得稅，可以暫估成本費用。

安 追問

2020-05-30 14:16

就是在暫估了成本費用后，還想用彌補虧損來降低稅費
但是季度申報填寫的利潤總額一定是和季度利潤表一致的吧
那么我還想用彌補虧損，每個季度彌補虧損的金額是不是你能大于18年虧損的金額

小林老師 解答

2020-05-30 14:18

您好，您的理解是正確的，不能大于18年末累計未彌補虧損的金額，因為系統內自帶18年累計未彌補虧損金額。

安 追問

2020-05-30 14:20

匯算清繳會自帶，但是平時季報的時候，不是自己手填的嗎，只要每個季度不超就可以是嗎，不是四個季度加起來不超，對嗎老師

小林老師 解答

2020-05-30 14:21

您好，您的理解是正確的。四個季度合計填寫的未彌補虧損金額不能超過上年累計未彌補虧損

安 追問

2020-05-30 14:23

但是，季度申報數據不是累計的嗎

小林老師 解答

2020-05-30 16:35

您好，您也可以填寫試下各季度申報表未彌補虧損金額，若合計能超過上年度未彌補虧損系統能通過也是可以的，因為企業所得稅申報系統，各省有差異。