- 送心意
文老師
職稱: 中級職稱
2020-05-30 09:58
您好,您是小規模納稅人的話,包工包料都是按簡易計稅的稅率的,您是一般納稅人的話,要簡易計稅,只能是包工的才可以簡易計稅的,哪種劃算具體需要根據你們的實際情況的,
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您好,您是小規模納稅人的話,包工包料都是按簡易計稅的稅率的,您是一般納稅人的話,要簡易計稅,只能是包工的才可以簡易計稅的,哪種劃算具體需要根據你們的實際情況的,
2020-05-30 09:58:32

你好,你大體的給他分一下,分開做。
2020-06-09 15:49:34

你好,這個是什么業務?沒有這個業務。怎么征收根據項目承包的內容來定
2019-07-10 12:13:50

追加投資,開的專票3%的稅額是可以抵扣的
2017-04-29 09:29:59

1、工程款收入的會計分錄
借:應收賬款
貸:主營業務收入(工程結算收入)
應交稅費—簡易計稅
注意:
(1)一般納稅人提供簡易計稅項目,也是自行開具專票,不需要去稅務機關代開;
(2)若甲方不抵扣應當自行開具增值稅普通發票;
(3)一般計稅方法是銷項稅額,簡易計稅是應納稅額。
2、購進簡易計稅項目所用材料的會計分錄
借:原材料
貸:應付賬款
注意:
(1)簡易計稅項目本身取得的進項稅額不得抵扣;
(2)切記不得將簡易計稅項目進貨過程中取得的專票拿到一般計稅項目上抵扣;
(3)簡易計稅項目采購工程用料過程中若取得專票應認證后先抵扣、后進項稅轉出;千萬不要不認證,以免出現滯留發票風險。
若是取得專票認證后的會計分錄:
借:原材料-
應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
貸:應付賬款
進項稅額轉出的會計分錄
借:原材料
貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)
2019-07-17 15:51:49
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圓圓點點 追問
2020-05-30 10:59
文老師 解答
2020-05-30 11:48