A竹子 追問

2020-05-30 07:34

人力資源公司差額征收，取得的專票進項可以抵扣的嗎

博言老師 解答

2020-05-30 08:45

您好，是可以抵扣的

A竹子 追問

2020-05-30 08:47

我們組織人給工廠加工口罩，連人和機械一起提供，發票是分別開具還是可以合并開具，哪個省稅

博言老師 解答

2020-05-30 08:52

您好，請說下您是什么行業，以及相關的業務范圍

A竹子 追問

2020-05-30 08:54

人力資源公司，機械和人一起提供給工廠干活

A竹子 追問

2020-05-30 09:00

勞務開差額票？機械開機械票？還是怎么開？

博言老師 解答

2020-05-30 09:07

您好，那第一個問題我可能理解有誤，更正一下：
如果您自己是人力資源公司，然后對外選擇了簡易計稅，人力資源公司取得的進項稅要視情況而定：
1、如果全部采用了簡易計稅，那所有取得的進項稅均不得抵扣；
2、如果是部分采用了簡易計稅，那要分別核算，分別適用稅率6%或適用征收率5%，無法劃分的全部進項稅額按（不得抵扣的進項稅額＝當期無法劃分的全部進項稅額×（當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額）÷當期全部銷售額）計算不得進項稅額金額，能夠劃分的則按規定抵扣或全部轉出處理。

博言老師 解答

2020-05-30 09:08

剛才以為您是取得人力資源公司開具的發票

A竹子 追問

2020-05-30 09:11

有電話可以聯系嗎老師

博言老師 解答

2020-05-30 09:35

您好，平臺是不可以留聯系方式的，關于您的第二個業務，我先問下你們提供人和設備提供加工口罩的勞務，那因為你們是人力資源公司，設備是你們租賃的還是自有的？一般人力資源公司是沒有這種重資產的呀

A竹子 追問

2020-05-30 09:36

我們租賃別人的老師

博言老師 解答

2020-05-30 09:52

那鑒于您這種業務，建議您分開處理，人的勞務按照簡易征收，設備的話可以按照平價轉租（一般計稅，抵扣租賃的進項稅），合同分開簽訂，發票分開開具

A竹子 追問

2020-05-30 16:13

老師，我們這找一個人他相當于是個工頭性質的，給他帶的人的工資都轉其一個人身上，由他代發，簽訂個協議可以嗎

博言老師 解答

2020-05-30 16:17

那扣繳個稅不劃算啊，給多人發工資，可以每個人扣5000和社保公積金和扣除，給一個人發的話，只能扣一個人的

A竹子 追問

2020-05-30 16:19

把錢轉一個人，由他一個人發給多人，他給我們提供多人的工資表名單信息，由他一人代發，簽訂代發協議

博言老師 解答

2020-05-30 16:24

我想問下為什么要采用這種方式？如果為了發放方便銀行有工資代發功能。
這種方式可以，但是這么發工資有一定風險，不建議采用，一個人發給其他人如果沒有按照協議發放，雖然有合同，也容易給企業帶來勞務糾紛。

A竹子 追問

2020-05-30 16:27

嗯，人多，這樣便于管理。針對他一個人或幾個人就行了，我們也讓他提供工人同意由他發工資。我們在給這個工頭簽個協議。可以規避風險吧

A竹子 追問

2020-05-30 16:41

是不是派出人數300人以上就不再是小微企業了，老師

博言老師 解答

2020-05-30 16:48

好的，建議協議讓法務或者律師把關，明確風險事宜與企業無關

博言老師 解答

2020-05-30 16:51

其他未列明行業 *

從業人員(X)

人

大型企業X≥300

中型企業100≤X＜300

小型企業 10≤X＜100

微型企業X＜10

A竹子 追問

2020-05-30 16:52

這些人也包括派遣的人吧，

博言老師 解答

2020-05-30 16:57

沒有文件明確說明，我認為是所有和企業簽署勞務合同的人員，不含與勞務公司簽署合同但為企業服務的人員