動(dòng)人的招牌
于2020-05-29 16:58 發(fā)布 ??1736次瀏覽
陳詩晗老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-05-29 17:09
是這樣的，我們公司是電梯銷售安裝方，現(xiàn)在在做一個(gè)有政府補(bǔ)貼性質(zhì)的老樓加裝項(xiàng)目，我們跟客戶簽合同時(shí)，合同中有部分是客戶給我們款，有部分是政府補(bǔ)貼下來了客戶會(huì)把這筆錢結(jié)算給我們，還有一部分就是我們公司掛在別的單位，以別的單位名義施工，所以這部分施工款是客戶將錢打到我們掛在這家公司的賬戶上，我們掛靠的公司給我們客戶開發(fā)票，然后我們跟掛靠的這家公司結(jié)算時(shí)我們開發(fā)票給他們，他們扣掉外境證的稅和一些管理費(fèi)用，剩下的款打給我們，這外境證的稅是應(yīng)該他們交但他們要我們公司承擔(dān)。老師，請(qǐng)幫我分析下具體的怎么做分錄啊？
答： 你好，是收入都做到收入里面就可以了，掛靠的這個(gè)你收到多少錢就開多少錢的發(fā)票就可以了
第一個(gè)問題，我們一年房租22萬，半年給一次，先住后給房租，等他們給我們開發(fā)票就給他們房租，財(cái)務(wù)總監(jiān)叫我們按權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)提管理費(fèi)用應(yīng)該怎么做分錄。第二個(gè)問題是先給我們發(fā)票我們?cè)诮o錢后住，房租也是22萬半年一個(gè)，怎么按權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)提管理費(fèi)用
答： 你這個(gè)權(quán)責(zé)發(fā)生制下，是不管你發(fā)票和款項(xiàng)的，直接是在實(shí)際租金承擔(dān)期計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用處理和收入處理的。
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
1月沒有銷售，收到費(fèi)用發(fā)票月份是1月份開過來的，但是是去年一年的費(fèi)用，應(yīng)該還是做分錄借：管理費(fèi)用
答： 借；管理費(fèi)用等科目 貸；庫存現(xiàn)金等科目
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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;)
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2020-05-29 17:15
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