孝順的小籠包 追問

2020-05-29 16:08

1.嗯嗯，我知道都是計算應發工資。工資表所屬月份是多久的？是根據19年計提并于次年匯算清繳前發放的工資總額計算嗎？2018.12-2019.12月，共13個月工資作為基數??？
不是按19年實際發放的12個月的工資工資表來算啊？

2.如發現2017的匯算清繳福利費填報有誤，發生額6000應該都可以稅前扣除，但并沒扣，都給調增了?，F在應該怎么處理？能在2019年調整還是得回到2017年匯算清繳調整，再調2018年，再申報2019年的呢？

大海老師 解答

2020-05-29 16:14

1、根據19年計提并于次年匯算清繳前發放的工資總額計算，以計提的13個月的工資作為基數。不是按19年實際發放的12個月的工資工資表來算。
2、如發現2017的匯算清繳福利費填報有誤，原則上是回到2017年匯算清繳調整，再依次往后調，但實務中，多在19年調整。

孝順的小籠包 追問

2020-05-29 16:49

1.那2017年多調增的6000元在2019年怎么調整？填哪個表呢？

2，另外職工薪酬第八行-各類基本社會性保障款，填社保的單位繳納的部分。和工資一樣，北京的社保是當月交上月的。也要看19年共計提的社保金額，并在次年1月支付了，都要核算并可以稅前扣除是嗎？還是只統計2019年1-12月所屬期的社保呢？

大海老師 解答

2020-05-29 16:55

1、A105000表其他欄次。
2、社保和工資薪金一樣，只要是計提數且已在匯算清繳前支付都全額扣除。

孝順的小籠包 追問

2020-05-29 17:17

1.A105000表60行其他是嗎？應該調減6000。賬載金額，稅收金額處應該怎么填呢？現載金額0，稅收6000？

2.如發現2018年匯算清繳的福利費該調增10000,也可以在2019年調是嗎？仍然在A105000的30行其他項填嗎？賬載金額填10000,稅收金額為0嗎？

3.在19年調往年的度調增調減是否合理啊？要不要和專管員提前打招呼再調呢？

大海老師 解答

2020-05-29 17:23

1、老師這里是A105000表44行其他。賬載金額和稅收金額*號表示，不同填。
2、老師還是上面的回復，原則上應先調整以往年度。是30行其他。是的。
3、您的疑慮合理，各地要求不一樣，有的比較寬松，有的相對嚴格，建議您先咨詢專管員再進行下一步操作。