學(xué)堂用戶_ph311951 追問

2020-05-29 14:59

那存在兩個問題，1）中間幾天如果沒有銀行存款類業(yè)務(wù)的話，是不是不用記日記賬？  2）怎樣解決公司自己的日記賬和銀行對賬單數(shù)額不一致？（特指我上一個問題提到的例子，非支票等造成的未達賬項）

立紅老師 解答

2020-05-29 15:03

你好，
1）中間幾天如果沒有銀行存款類業(yè)務(wù)的話，是不是不用記日記賬？ ——是的
 2）怎樣解決公司自己的日記賬和銀行對賬單數(shù)額不一致？——如果想與銀行一致，那么就是開出支票或收到支票等業(yè)務(wù)時，不管有沒有收到發(fā)票，都及時入賬，但實務(wù)工作中，如果今天付款，明天收到發(fā)票，都是在收到發(fā)票時做賬；如果想一致，那么就是需要在付款當天先計入預(yù)付賬款，收到發(fā)票再沖減預(yù)付賬款

學(xué)堂用戶_ph311951 追問

2020-05-29 15:15

您好，1）收到發(fā)票后在做賬，造成的銀行存款日記賬和銀行對賬單不一致的情況是否符合要求或規(guī)范？  2）上述情況是否也需要月末做銀行存款余額調(diào)節(jié)表？

立紅老師 解答

2020-05-29 15:18

你好
，1）收到發(fā)票后在做賬，造成的銀行存款日記賬和銀行對賬單不一致的情況是否符合要求或規(guī)范？ ——這種情況一般也就是一、兩天，時間不會太長，實務(wù)中是可以的。
）上述情況是否也需要月末做銀行存款余額調(diào)節(jié)表？——如果由些產(chǎn)生了未達賬項，是需要編表的，但一般如果是月末最后一天開支票，而沒有收到發(fā)票，都是先計入預(yù)付賬款，不會讓它形成未達賬項。

學(xué)堂用戶_ph311951 追問

2020-05-29 15:19

非常感謝老師

學(xué)堂用戶_ph311951 追問

2020-05-29 15:21

先計入預(yù)付賬款是 借:預(yù)付賬款 貸:銀行存款 嗎？

立紅老師 解答

2020-05-29 15:25

你好，先計入預(yù)付賬款是 借:預(yù)付賬款 貸:銀行存款 嗎？——是的
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對老師的回復(fù)滿意，請給老師一個好評，謝謝。