某市高爾夫球藝有限公司為一般納稅人,從事高爾夫球具的生產(chǎn)、進(jìn)口以及銷售,同時從事高爾夫球場的經(jīng)營,某月經(jīng)營業(yè)務(wù)如下; (1)購進(jìn)原材料一批,取得專用發(fā)票價款30萬,已認(rèn)證,料已驗收入庫; (2)期末盤存發(fā)現(xiàn):期初庫存外購已稅高爾夫球握把的買價127萬;本期外購已稅高爾夫球握把取得專用發(fā)票買價18萬,已認(rèn)證;期末庫存外購已稅高爾夫球握把買價6萬; (3)本月銷售自產(chǎn)高爾夫球,單價1.48萬,開具專用發(fā)票,價款總計148萬。該筆銷售另收取包裝費(fèi)11.6萬;另發(fā)生過期不退的高爾夫球包裝物押金2.32萬; (4)本月將自產(chǎn)特制的高爾夫球50枚用于自己經(jīng)營的高爾夫球場,成本35萬元; (5)受托接受加工高爾夫球一批,委托方提供材料成本10萬,收取加工費(fèi)5萬; (6)委托B公司加工高爾夫桿身一批,發(fā)出材料成本2萬,支付加工費(fèi)用1萬,取得專用發(fā)票已認(rèn)證; (7)期末盤存期初庫存委托加工收回的高爾夫球桿身已納消費(fèi)稅4萬,期末庫存委托加工收回的高爾夫球桿身已納消費(fèi)稅1萬。 (8)出售高爾夫球桿給某公司價稅合計345萬,約定分2期收款,首次支付價款的80%。 已知:本期減少外購握把、委托加工收回桿身均為生
無辜的御姐
于2020-05-29 14:47 發(fā)布 ??1330次瀏覽
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暖暖老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師,審計師
相關(guān)問題討論

你好,題目的要求是什么?
2020-05-29 15:03:39

你好,是的,不是專票不能抵扣需要計入成本。
2018-08-03 16:01:41

你好請把題目完整發(fā)一下
2022-03-26 16:02:01

你好!
對的。
簡易計稅不可以抵扣進(jìn)項的
2019-07-07 10:22:06

您好,材料的采購成本20000%2B2000%2B400=22400
2020-06-29 11:05:12
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