某市高爾夫球藝有限公司為一般納稅人,從事高爾夫球具的生產(chǎn)、進(jìn)口以及銷(xiāo)售,同時(shí)從事高爾夫球場(chǎng)的經(jīng)營(yíng),某月經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下; (1)購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得專(zhuān)用發(fā)票價(jià)款30萬(wàn),已認(rèn)證,料已驗(yàn)收入庫(kù); (2)期末盤(pán)存發(fā)現(xiàn):期初庫(kù)存外購(gòu)已稅高爾夫球握把的買(mǎi)價(jià)127萬(wàn);本期外購(gòu)已稅高爾夫球握把取得專(zhuān)用發(fā)票買(mǎi)價(jià)18萬(wàn),已認(rèn)證;期末庫(kù)存外購(gòu)已稅高爾夫球握把買(mǎi)價(jià)6萬(wàn); (3)本月銷(xiāo)售自產(chǎn)高爾夫球,單價(jià)1.48萬(wàn),開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票,價(jià)款總計(jì)148萬(wàn)。該筆銷(xiāo)售另收取包裝費(fèi)11.6萬(wàn);另發(fā)生過(guò)期不退的高爾夫球包裝物押金2.32萬(wàn); (4)本月將自產(chǎn)特制的高爾夫球50枚用于自己經(jīng)營(yíng)的高爾夫球場(chǎng),成本35萬(wàn)元; (5)受托接受加工高爾夫球一批,委托方提供材料成本10萬(wàn),收取加工費(fèi)5萬(wàn); (6)委托B公司加工高爾夫桿身一批,發(fā)出材料成本2萬(wàn),支付加工費(fèi)用1萬(wàn),取得專(zhuān)用發(fā)票已認(rèn)證; (7)期末盤(pán)存期初庫(kù)存委托加工收回的高爾夫球桿身已納消費(fèi)稅4萬(wàn),期末庫(kù)存委托加工收回的高爾夫球桿身已納消費(fèi)稅1萬(wàn)。 (8)出售高爾夫球桿給某公司價(jià)稅合計(jì)345萬(wàn),約定分2期收款,首次支付價(jià)款的80%。 已知:本期減少外購(gòu)握把、委托加工收回桿身均為生
無(wú)辜的御姐
于2020-05-29 14:47 發(fā)布 ??1330次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱(chēng): 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
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你好,題目的要求是什么?
2020-05-29 15:03:39

你好,是的,不是專(zhuān)票不能抵扣需要計(jì)入成本。
2018-08-03 16:01:41

你好請(qǐng)把題目完整發(fā)一下
2022-03-26 16:02:01

你好!
對(duì)的。
簡(jiǎn)易計(jì)稅不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)的
2019-07-07 10:22:06

您好,材料的采購(gòu)成本20000%2B2000%2B400=22400
2020-06-29 11:05:12
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