某市高爾夫球藝有限公司為一般納稅人,從事高爾夫球具的生產、進口以及銷售,同時從事高爾夫球場的經營,某月經營業務如下; (1)購進原材料一批,取得專用發票價款30萬,已認證,料已驗收入庫; (2)期末盤存發現:期初庫存外購已稅高爾夫球握把的買價127萬;本期外購已稅高爾夫球握把取得專用發票買價18萬,已認證;期末庫存外購已稅高爾夫球握把買價6萬; (3)本月銷售自產高爾夫球,單價1.48萬,開具專用發票,價款總計148萬。該筆銷售另收取包裝費11.6萬;另發生過期不退的高爾夫球包裝物押金2.32萬; (4)本月將自產特制的高爾夫球50枚用于自己經營的高爾夫球場,成本35萬元; (5)受托接受加工高爾夫球一批,委托方提供材料成本10萬,收取加工費5萬; (6)委托B公司加工高爾夫桿身一批,發出材料成本2萬,支付加工費用1萬,取得專用發票已認證; (7)期末盤存期初庫存委托加工收回的高爾夫球桿身已納消費稅4萬,期末庫存委托加工收回的高爾夫球桿身已納消費稅1萬。 (8)出售高爾夫球桿給某公司價稅合計345萬,約定分2期收款,首次支付價款的80%。 已知:本期減少外購握把、委托加工收回桿身均為生
無辜的御姐
于2020-05-29 14:47 發布 ??1330次瀏覽
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