老師，請問我們送了很多樣品給客戶，我做了視同銷售，計入銷售費用-送樣里了，請問這個在匯算清繳的時候怎么處理啊？

莊老師

職稱：高級會計師,中級會計師,審計師

2020-05-29 09:10

你好，所得稅也是有收入，也視同銷售結(jié)轉(zhuǎn)，
借：銷售費用
貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

借：主營業(yè)務(wù)成本

貸：庫存商品

強健的板栗追問

2020-05-29 09:11

老師，我分錄是這樣做的，請問在匯算清繳的時候我需要怎么處理這部分送樣呢？謝謝老師了

莊老師解答

2020-05-29 09:20

你好，不用了，已經(jīng)做了主營業(yè)務(wù)收入，主營業(yè)務(wù)成本也做，像正常銷售業(yè)務(wù)一樣，

強健的板栗追問

2020-05-29 09:24

老師，這個在匯算清繳的時候要不要納稅調(diào)整什么的啊？我已經(jīng)像正常銷售那樣做了交稅了

莊老師解答

2020-05-29 09:24

你好，不用，已經(jīng)像正常銷售那樣做了交稅

強健的板栗追問

2020-05-29 09:26

捐贈支出及納稅調(diào)整明細表(A105070)，老師，哪這個表里的非公益性捐贈支出我還需要填寫嘛？謝謝老師了

莊老師解答

2020-05-29 09:28

你好，是的，如果有捐贈支，要填寫

強健的板栗追問

2020-05-29 09:29

老師，請問送樣算么？

莊老師解答

2020-05-29 09:31

你好，不算，這個是贈送的客戶的，

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