味道 追問

2020-05-29 09:17

好的。
比如我2月份的工資3月份發放，那么工資、工會經費、社保、個稅和公積金的分錄，每月應該怎么做？我感覺我做錯了，所以想再跟老師確認下比較安心。

meizi老師 解答

2020-05-29 09:19

你好  1. 工資 ： 借管理費用-工資貸應付職工薪酬-工資      發放做 借應付職工薪酬-工資貸銀行存款  應交稅費-應交個人所得稅  等 2.  借管理費用-工會經費 貸應付職工薪酬-工會經費   繳納：借應付職工薪酬-工會經費  貸銀行存款  3.  社保 計提 ：借管理費用-社保貸應付職工薪酬-社保  繳納：  借應付職工薪酬-社保 其他應收款-個人社保貸銀行存款   4. 公積金和社保一樣來做 把明細換成公積金就行了

味道 追問

2020-05-29 09:37

1、2月計提工資時的分錄
     借：管理費用-工資    
          貸：應付職工薪酬-工資

     借：管理費用-工會經費 
        貸：應付職工薪酬-工會經費

    借：管理費用-社保
       貸：應付職工薪酬-社保

    
     借：管理費用-公積金
       貸：應付職工薪酬-公積金


2、3月發放工資時的分錄
     借：應付職工薪酬-工資   
         貸：銀行存款  
                應交稅費-應交個人所得稅 
                其他應收款-個人社保
                其他應收款-個人公積金
     
     借：應付職工薪酬-工會經費 
         貸：銀行存款

     借：應付職工薪酬-社保 
           其他應收款-個人社保
        貸：銀行存款

     借：應付職工薪酬-公積金
           其他應收款-個人公積金
        貸：銀行存款

老師，你看下我整理得對不對？

meizi老師 解答

2020-05-29 09:41

嗯是的  正確的哈   理解對的

味道 追問

2020-05-29 09:41

3月份我做的繳納社保是不是應該放在2月份計提那里做成同一張分錄呀？

借：管理費用-社保
貸：應付職工薪酬-社保

借：應付職工薪酬-社保
其他應收款-個人社保
貸：銀行存款

味道 追問

2020-05-29 09:42

如果你3月份繳的話， 社保屬期就是3月的了

meizi老師 解答

2020-05-29 09:47

你好  你計提是2月的     社保和公積金和工資都是在當月做計提 。發放和支付才做分錄的

味道 追問

2020-05-29 09:59

2月的工資在3月發，說明這個人在2月就已經入職了，社保如果在3月繳的話， 屬期就是3月的了，那么2月上班的社保沒給人家繳耶。這個應該怎么做了呢。

味道 追問

2020-05-29 10:05

我可不可以在2月繳納2月計提工資人員的社保呀？
直接做成這樣

借：管理費用-社保
貸：應付職工薪酬-社保

借：應付職工薪酬-社保
其他應收款-個人社保
貸：銀行存款

meizi老師 解答

2020-05-29 10:17

你好  要看你們自己社保局的繳費時間是好久。 如果當月入職 已經繳納了2月社保了 那么就是次月開始在3月買社保的 。  看你們自己 。這個做賬的時候 是看你們實際來做的。 比如 有可能是3月發放2月工資的時候   扣的是3月社保

味道 追問

2020-05-29 12:35

我們都是3月發放的工資扣的是2月的社保。每月的社保都是當月28前繳納的。那么，2月入職的人員也是需要幫他繳2月的社保的，那我是不是2月計提的社保就直接在2月繳納？

meizi老師 解答

2020-05-29 12:40

你好 嗯 是的 如果是這樣的話  你2月計提的社保 是在2月繳納的 。  應該2月做繳納分錄的

味道 追問

2020-05-29 12:52

好的，謝謝老師

meizi老師 解答

2020-05-29 12:54

沒事希望能幫到你