安 追問

2020-05-29 08:16

一般白條入賬的話，一般是入什么費用或者成本呢

maize老師 解答

2020-05-29 08:18

按你們實際發生做，入庫單，采購單，收據，等都可以，國家稅務總局關于企業所得稅若干問題的公告
國家稅務總局公告2011年第34號
 
六、關于企業提供有效憑證時間問題
  企業當年度實際發生的相關成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業在預繳季度所得稅時，可暫按賬面發生金額進行核算;但在匯算清繳時，應補充提供該成本、費用的有效憑證。

安 追問

2020-05-29 08:22

老師，如果多計提工資的話，那么不就成了虛列工資了

maize老師 解答

2020-05-29 08:23

只是計提，計提就是暫估，后續沒有發，匯算清繳你記得納稅調增就可以，別少交稅就可以

安 追問

2020-05-29 08:24

那么，計提工資就意味著申報個稅系統要報上去是嗎

maize老師 解答

2020-05-29 08:32

不是，只是計提，申報個稅是實際發的去申報，你沒有次年5.31號之前沒有發，沒有申報個稅，這個19年計提的需要納稅調增

maize老師 解答

2020-05-29 08:32

你次年5.31號之前沒有發，沒有申報個稅，這個19年計提的需要納稅調增

安 追問

2020-05-29 08:33

哦哦，每個月可以做賬計提和申報的金額不一致是嗎

maize老師 解答

2020-05-29 08:42

不一樣，個稅是收付實現制，發出工資次月才申報，計提是權責發生制，依據現行《個人所得稅法》第九條以及將于2019年1月1日起實施的《個人所得稅法》第十四條，扣繳義務人應該在發放工資的次月15日內辦理扣繳或預扣繳申報。例如，某單位2018年10月12號發放工資，那么單位就應該在11月15號前向稅務機關申報繳納這筆工資對應的個人所得稅，填報扣繳申報表時，該筆稅款的稅款所屬期應為10月份。

安 追問

2020-05-29 08:49

老師，單位利潤較高，如果每個季度按照稅負暫估成本的話，那么是否會導致匯算清繳的時候要調增很多呢

maize老師 解答

2020-05-29 08:54

你都沒有發票，那就會調增的多

安 追問

2020-05-29 08:58

老師，把每個季度控制好都不超，然后匯算清繳時再補稅好呢
還是一年偶爾超一個季度，匯算清繳退稅好呢

maize老師 解答

2020-05-29 09:04

把每個季度控制好都不超，然后匯算清繳時再補稅好  ，實務中一般是這種