豆豆 追問

2020-05-28 16:27

是在5月31日之前能夠取得發票的，那現在是不是要把2019年6月份的成本調成預估？

郭老師 解答

2020-05-28 16:37

不是五月底之前是你匯算清繳之前，現在馬上就月底了。

豆豆 追問

2020-05-28 16:41

這樣吧，現在就已經取得了發票，還沒有匯算清繳，請問這樣的情況，現在怎樣處理為妥？

郭老師 解答

2020-05-28 16:43

去年沒有做的你的納稅調整明細表，扣除項目調減就可以。

郭老師 解答

2020-05-28 16:43

然后分錄做到今年用以前年度損益調整來做。

豆豆 追問

2020-05-28 16:55

之前的是代賬公司做的，接近20萬的成本，老板肯定不愿意調減，現在已經取得發票了，是否可以把2019年6月份的成本調成預估？

郭老師 解答

2020-05-28 16:58

你好，之前是不是沒有做分錄的話可以補上分錄就行。

豆豆 追問

2020-05-28 17:22

老師，你好，之前她是做的借：庫存商品，貸：應付賬款（不是預估，是不合規發票的實際金額）。那我現在取得發票了，該怎么調分錄？

郭老師 解答

2020-05-28 17:25

借應付貸庫存商品，
借庫存商品進項貸應付賬款。
你沒有結轉到成本？

豆豆 追問

2020-05-28 17:28

不是我，是之前的代賬公司是這樣做的，成本肯定是結轉了的，不就是因為成本票不合規嘛，要不然匯算清繳時就要把這部分不合規的成本調減，現在就是已經取得了合規的成本票，然后現在該怎樣操作比較合適？

郭老師 解答

2020-05-28 17:29

借庫存商品貸以前年度損益調整借利潤分配貸以前年度損益調整，
借以前年度損益調整貸庫存商品借利潤分配貸以前年度損益調整。

豆豆 追問

2020-05-28 17:37

老師，有同事讓我調2019年6月份當月的分錄（就是把應付賬款調成預估，然后今年再沖回，再按照合規的發票重新做分錄），老師，你的做法就是不用在2019年6月份調，就直接在2020年5月份做你上面的分錄就行是吧？

郭老師 解答

2020-05-28 17:44

建議你不要修改賬上啦，如果你賬上修改的話，你的財務報表還得修改。