陳詩晗老師 解答

2020-05-28 17:39

1，減少遞延所得稅資產10*25%=2.5
2，確認遞延所得稅負債30*25%=7.5
3，確認遞延所得稅負債40*25%=10
4，減少遞延所得稅資產40*25%=10
5，增加遞延所得稅資產50*25%=12.5

借 其他綜合收益  10
貸 遞延所得稅負債  10
借 所得稅費用  差額部分
貸 遞延所得稅負債  7.5
應交稅費 所得稅  （1610+10-30-10+50）*25%

純真的龍貓 追問

2020-05-28 17:42

應交稅費為什么不是（1610+10-30-40-10+50）??25%

陳詩晗老師 解答

2020-05-28 17:56

40不影響損益 ，是計其他綜合收益了的