黃謙 追問(wèn)

2020-05-28 16:28

請(qǐng)問(wèn)為什么不用調(diào)整未分配利潤(rùn)這個(gè)科目

小云老師 解答

2020-05-28 16:36

要用啊，借：利潤(rùn)分配 貸：以前年度損益調(diào)整

黃謙 追問(wèn)

2020-05-29 09:03

調(diào)整未分配利潤(rùn)這步是最后做了，是嗎

小云老師 解答

2020-05-29 09:15

是的，最后差額轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配

黃謙 追問(wèn)

2020-05-29 09:49

那么，如果年末是負(fù)利潤(rùn)的話，有調(diào)增項(xiàng)的話，是不是還是做這步：借：利潤(rùn)分配 貸：以前年度損益調(diào)整，

小云老師 解答

2020-05-29 10:21

只要你以前年度損益調(diào)整有余額就要轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配

黃謙 追問(wèn)

2020-05-29 10:25

年末是負(fù)利潤(rùn)的話，有調(diào)增項(xiàng)的話，應(yīng)該怎么做

小云老師 解答

2020-05-29 11:15

這個(gè)分錄是看你有沒(méi)有要多退少補(bǔ)的，有才做，和你是不是負(fù)數(shù)調(diào)增還是調(diào)減沒(méi)關(guān)系

黃謙 追問(wèn)

2020-05-29 11:50

但是，不是無(wú)論年末本年利潤(rùn)是負(fù)數(shù)還是正數(shù)，都要轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)嗎，比如，我年末本年利潤(rùn)是-100萬(wàn)，結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-100，但是由于有調(diào)增項(xiàng)，最后匯繳申報(bào)表利潤(rùn)總額要加上調(diào)整項(xiàng)，得到納稅調(diào)整后所得，那么這個(gè)數(shù)跟我賬上的已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的利潤(rùn)分配-100萬(wàn)，沒(méi)有關(guān)系 嗎

小云老師 解答

2020-05-29 11:52

沒(méi)有，匯算清繳是調(diào)表不調(diào)賬，除非你調(diào)完后有交稅或者退才做所得稅的分錄，而你前面說(shuō)的少計(jì)提那不是調(diào)整，只是做錯(cuò)賬在改而已