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送心意

鄒老師

職稱(chēng)注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-05-28 16:05

你好,符合小型微利企業(yè)條件
應(yīng)納稅所得額低于100萬(wàn),稅率是 5%,減免所得稅=應(yīng)納稅所得額*20%

糖心 追問(wèn)

2020-05-28 16:10

如果我有調(diào)增的金額,是不是要將調(diào)增金額加到應(yīng)納稅所得額的金額里呢?

鄒老師 解答

2020-05-28 16:17

你好,是的
應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減

糖心 追問(wèn)

2020-05-28 16:18

好的,謝謝老師!

鄒老師 解答

2020-05-28 16:22

不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

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2020-04-23 13:36:20
主表 納稅調(diào)整明細(xì)表、 職工薪酬明細(xì)表、固定資產(chǎn)折舊表、小型微利企業(yè)減免明細(xì)表、彌補(bǔ)虧損明細(xì)表。
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一般小微企業(yè)的實(shí)際所得稅率為10%
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你好,如果想多交一點(diǎn)稅,只能調(diào)整納稅項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表的呢
2019-05-10 18:36:22
1.?年底季報(bào)后到匯算清繳前這段時(shí)間: - 在這段時(shí)間內(nèi),依據(jù)季報(bào)數(shù)據(jù)顯示應(yīng)納稅所得額不超過(guò) 300 萬(wàn),企業(yè)仍可暫按小微企業(yè)進(jìn)行管理和核算,但這只是一種暫時(shí)狀態(tài),最終的企業(yè)類(lèi)型認(rèn)定需以匯算清繳結(jié)果為準(zhǔn)。 2.?匯算清繳結(jié)束后: - 如果匯算清繳時(shí)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額大于 300 萬(wàn),企業(yè)不再屬于小微企業(yè)。 3.?匯算清繳調(diào)增后應(yīng)納稅所得額大于 300 萬(wàn)是否需要調(diào)整當(dāng)年所得稅款: - 需要調(diào)整當(dāng)年的所得稅款。因?yàn)槠髽I(yè)在季度申報(bào)時(shí)是按照小微企業(yè)的優(yōu)惠政策預(yù)繳所得稅,而匯算清繳后不符合小微企業(yè)條件了,就需要按照非小微企業(yè)的稅率重新計(jì)算應(yīng)納稅額,并補(bǔ)繳相應(yīng)的稅款。 4.?不滿足小微企業(yè)條件能否恢復(fù)及相關(guān)政策: - 一般情況下,一旦匯算清繳確定不符合小微企業(yè)條件,不能恢復(fù)為小微企業(yè)。 - 目前沒(méi)有專(zhuān)門(mén)針對(duì)因匯算清繳后不滿足條件而恢復(fù)為小微企業(yè)的政策。 總之,企業(yè)應(yīng)準(zhǔn)確核算和申報(bào)應(yīng)納稅所得額,關(guān)注小微企業(yè)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)變化,及時(shí)調(diào)整稅務(wù)處理和財(cái)務(wù)決策。
2024-09-24 10:23:11
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