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送心意

紫藤老師

職稱中級會計師,稅務師

2020-05-28 15:45

企業分配工資 

1.借:××費用(管理/銷售等) 

2.貸:應付職工薪酬——工資 

二、計提社保(企業部分) 

借:××費用(管理/銷售等) 
貸:應付職工薪酬——社保 
三、次月發放工資時 

1.借:應付職工薪酬——工資 

2.貸:應付職工薪酬——社保(個人部分) 

3.應交稅費——應交個人所得稅 

4.庫存現金/銀行存款 

四、上交杜保 

1.借:應付職工薪酬——社保(企業部分+個人部分) 

2.貸:庫存現金/銀行存款 

五、上交個人所得稅 

1.借:應交稅費——應交個人所得稅 

2.貸:銀行存款

陽光 追問

2020-05-28 15:48

你為何講那么多題外話?我只問工資,講那么多干啥?

紫藤老師 解答

2020-05-28 15:49

你好,借 管理費用-工資 貸應付職工薪酬 借 應付職工薪酬 貸 銀行存款

陽光 追問

2020-05-28 15:53

生成的資產負債表,應付職工薪酬是負數,有問題嗎?

紫藤老師 解答

2020-05-28 15:54

應付職工薪酬是負數,表示發放的工額大于提取的工資金額,只要補提工資就可以了。

陽光 追問

2020-05-28 15:58

老是感覺你講那么復雜,我是問那負數不管它沒事吧?我公司沒有你說的提取工資,提取工資干什么?

紫藤老師 解答

2020-05-28 15:59

應付職工薪酬是負數,沒有問題,嗯呢,現在就說的簡單一點哈

陽光 追問

2020-05-28 16:00

你意思是發放的工資大于計提的工資?那是以前那會計留的,又不是我搞的

紫藤老師 解答

2020-05-28 16:00

是的,發放的工資大于計提的工資

陽光 追問

2020-05-28 16:03

以前那會計沒計提,只有發放的工資分錄

紫藤老師 解答

2020-05-28 16:04

對的,所以就造成了發放的工資大于計提的工資(0)

陽光 追問

2020-05-28 16:05

明白,我再補上計提的分錄就行了吧?

紫藤老師 解答

2020-05-28 16:06

對的,你的理解是正確的

陽光 追問

2020-05-28 16:18

我用以前年度損益調整科目去調,增加了管理費用,那就把今年的管理費用增大了,凈利潤就變小了,這樣行不?

紫藤老師 解答

2020-05-28 16:19

可以的,以前的計提應該使用以前年度損益調整科目去調

陽光 追問

2020-05-28 16:19

對今年的利潤表凈利潤有影響不?

紫藤老師 解答

2020-05-28 16:21

沒有影響,影響的是未分配利潤

陽光 追問

2020-05-28 16:22

利潤表上的管理費用增大了,怎么會沒有影響?不對吧?

紫藤老師 解答

2020-05-28 16:23

以前年度損益調整科目去調,最后轉入利潤分配-未分配利潤

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您好,1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2 計提社保(企業部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款或現金 4 上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現金
2021-12-17 10:07:27
計提工資時,借:成本費用等 貸:應付職工薪酬。 發放工資時,借:應付職工薪酬 貸:銀行存款 貸其他應收款 貸:應交稅費-個人所得稅。
2021-06-18 18:07:55
你好,可以,是可以的。
2020-06-15 11:50:49
是的,按差額調整計提的工資
2020-04-11 08:42:06
您好! 計提工資 借:管理費用-工資 貸:應付職工薪酬 發放工資 借:應付職工薪酬 貸:其他應付款-社保 其他應付款-公積金 銀行存款等
2019-09-25 10:22:19
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