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紫藤老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2020-05-28 15:45

企業(yè)分配工資 

1.借：××費用（管理/銷售等） 

2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

二、計提社保（企業(yè)部分） 

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
三、次月發(fā)放工資時 

1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分） 

3.應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 

4.庫存現(xiàn)金／銀行存款 

四、上交杜保 

1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分） 

2.貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 

五、上交個人所得稅 

1.借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 

2.貸：銀行存款

陽光 追問

2020-05-28 15:48

你為何講那么多題外話？我只問工資，講那么多干啥？

紫藤老師 解答

2020-05-28 15:49

你好，借 管理費用-工資 貸應(yīng)付職工薪酬 借 應(yīng)付職工薪酬 貸 銀行存款

陽光 追問

2020-05-28 15:53

生成的資產(chǎn)負債表，應(yīng)付職工薪酬是負數(shù)，有問題嗎？

紫藤老師 解答

2020-05-28 15:54

應(yīng)付職工薪酬是負數(shù)，表示發(fā)放的工額大于提取的工資金額，只要補提工資就可以了。

陽光 追問

2020-05-28 15:58

老是感覺你講那么復(fù)雜，我是問那負數(shù)不管它沒事吧？我公司沒有你說的提取工資，提取工資干什么？

紫藤老師 解答

2020-05-28 15:59

應(yīng)付職工薪酬是負數(shù)，沒有問題，嗯呢，現(xiàn)在就說的簡單一點哈

陽光 追問

2020-05-28 16:00

你意思是發(fā)放的工資大于計提的工資？那是以前那會計留的，又不是我搞的

紫藤老師 解答

2020-05-28 16:00

是的，發(fā)放的工資大于計提的工資

陽光 追問

2020-05-28 16:03

以前那會計沒計提，只有發(fā)放的工資分錄

紫藤老師 解答

2020-05-28 16:04

對的，所以就造成了發(fā)放的工資大于計提的工資（0）

陽光 追問

2020-05-28 16:05

明白，我再補上計提的分錄就行了吧？

紫藤老師 解答

2020-05-28 16:06

對的，你的理解是正確的

陽光 追問

2020-05-28 16:18

我用以前年度損益調(diào)整科目去調(diào)，增加了管理費用，那就把今年的管理費用增大了，凈利潤就變小了，這樣行不？

紫藤老師 解答

2020-05-28 16:19

可以的，以前的計提應(yīng)該使用以前年度損益調(diào)整科目去調(diào)

陽光 追問

2020-05-28 16:19

對今年的利潤表凈利潤有影響不？

紫藤老師 解答

2020-05-28 16:21

沒有影響，影響的是未分配利潤

陽光 追問

2020-05-28 16:22

利潤表上的管理費用增大了，怎么會沒有影響？不對吧？

紫藤老師 解答

2020-05-28 16:23

以前年度損益調(diào)整科目去調(diào)，最后轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤

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相關(guān)問題討論
您好，1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2021-12-17 10:07:27
計提工資時，借:成本費用等 貸:應(yīng)付職工薪酬。 發(fā)放工資時，借:應(yīng)付職工薪酬 貸:銀行存款 貸其他應(yīng)收款 貸:應(yīng)交稅費-個人所得稅。
2021-06-18 18:07:55
你好，可以，是可以的。
2020-06-15 11:50:49
是的，按差額調(diào)整計提的工資
2020-04-11 08:42:06
您好！ 計提工資 借：管理費用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)付款-社保 其他應(yīng)付款-公積金 銀行存款等
2019-09-25 10:22:19
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