心語(yǔ) 追問(wèn)

2020-05-28 15:41

如果不體現(xiàn)，那么利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)數(shù)字不就和資產(chǎn)負(fù)債表上未分配利潤(rùn)數(shù)字不一樣了嗎

鄒老師 解答

2020-05-28 15:43

你好，有發(fā)生以前年度損益調(diào)整的情況下，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系是
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤(rùn)

心語(yǔ) 追問(wèn)

2020-05-28 15:46

資產(chǎn)負(fù)債表里的應(yīng)付稅費(fèi)要填調(diào)增交的數(shù)字嗎

鄒老師 解答

2020-05-28 15:51

你好，因?yàn)閼?yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅借方發(fā)生額與貸方發(fā)生額一致，就不需要調(diào)整本來(lái)報(bào)表的應(yīng)交稅費(fèi)數(shù)據(jù)的

心語(yǔ) 追問(wèn)

2020-05-28 16:10

老師，現(xiàn)在怎么做都不平了，我把資產(chǎn)負(fù)債表里應(yīng)交稅費(fèi)沒(méi)填年報(bào)調(diào)增數(shù)字

鄒老師 解答

2020-05-28 16:16

你好
1借；以前年度損益調(diào)整 ，貸應(yīng)交所得稅
2交時(shí)，借應(yīng)交所得稅 貸銀行存款 ,
3到結(jié)轉(zhuǎn)平，借利潤(rùn)分配 未分配利潤(rùn) ，貸以前年度損益調(diào)整。
有發(fā)生以前年度損益調(diào)整的情況下，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系是
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤(rùn)
這3個(gè)分錄下來(lái)，你認(rèn)為不平的地方是哪里呢？

心語(yǔ) 追問(wèn)

2020-05-28 16:17

對(duì)呀，但我填資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)就相差這個(gè)數(shù)，不知錯(cuò)在哪

鄒老師 解答

2020-05-28 16:21

你好，分錄沒(méi)有錯(cuò)誤，資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)就相差這個(gè)數(shù)，那就需要去檢查你填寫的報(bào)表數(shù)據(jù)是否有錯(cuò)誤了

心語(yǔ) 追問(wèn)

2020-05-28 16:27

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-05-28 16:28

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝