孝順的小籠包 追問

2020-05-28 15:12

審計是看了賬以后在財報上的調(diào)整了部分科目的金額，例如：應(yīng)收（付）帳款，其他應(yīng)收(付)款等，金額差不少呢，但是賬沒調(diào)。另外，如按照審計的財報申報，和19年第四季度報的財報也不一致了，可以嗎？

王晶老師 解答

2020-05-28 15:13

可以，出審計報告的目的就是為了審核賬務(wù)報表不合理的地方

孝順的小籠包 追問

2020-05-28 19:57

我們做財務(wù)審計主要是為了競標(biāo)用的。審計后的資產(chǎn)負(fù)債表:19年期末和上年期末中的應(yīng)收應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收應(yīng)付賬款，預(yù)收賬款等都調(diào)整了，資產(chǎn)總計及負(fù)債所有者權(quán)益都變了，和財務(wù)軟件導(dǎo)出的資產(chǎn)負(fù)債表是不一致的。
1.如參照審計后的財報申報，是否完全參照？2019年期末、2018年的期末數(shù)都得改呢？
2.如按審計的財報報，那查科目余額表，明細(xì)賬那幾個科目就對不上了，賬務(wù)上要不要調(diào)整？

孝順的小籠包 追問

2020-05-28 20:06

我們是才做了2018年，2019年的財務(wù)審計，造成了2018年，2019年的資產(chǎn)負(fù)債表的期末數(shù)都發(fā)生了變化。
3.那此次申報2019年財報，要不要完全參照2018、2019年的審計報告來申報呢？
4.還是根據(jù)審計報告只填2019年的數(shù)字，2018年期末數(shù)根據(jù)系統(tǒng)中帶出來的不用改呢？

王晶老師 解答

2020-05-28 20:07

根據(jù)審計報告看19年的就可以了呢，18 年不改了

孝順的小籠包 追問

2020-05-28 20:59

1.2019年的審計報告里體現(xiàn)的2018年期末調(diào)整了也不用管是吧？只填2019的數(shù)字？

2.2019年的賬還要不要根據(jù)審計的變動調(diào)整？如果調(diào)，是在2019年的賬里調(diào)，還是2020年的賬里調(diào)呢？

王晶老師 解答

2020-05-28 21:01

呃呃，填寫19年的數(shù)據(jù)，2如果就調(diào)整了往來款的科目金額就不做會計分錄變動

孝順的小籠包 追問

2020-05-28 21:53

1.涉及科目-應(yīng)收、應(yīng)付賬款，其他應(yīng)收、應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款，都算往來款吧？就不用調(diào)賬了唄？

2.由于2019年賬務(wù)后期進(jìn)行了調(diào)整，各季度的財報數(shù)據(jù)有變，專管員說不用改了，年報報對了就行，那按2019年的審計財報報是可以的吧？

3.2019年工商年報按照哪個財報報？

4.報年報時，上年的金額沒有結(jié)轉(zhuǎn)，是空白要手工填，一般是啥原因呢？

王晶老師 解答

2020-05-28 22:02

是的呢，審計報表之所以和我們做的往來不一樣，是看待賬務(wù)的方式不同，這個不用改很正常2可以按照審計報告，3和年報一樣，按照審計報告4，有可能是上年度沒有申報金額

孝順的小籠包 追問

2020-05-28 22:28

1.老師，2018年的財務(wù)年報是正常申報的，有金額，但今年沒帶出來數(shù)字。是要找到去年的年報手工填上吧？如果發(fā)現(xiàn)2018年財報期末數(shù)不對，能不能在今年的申報表里順便就改了呢？

2.我們不是每年都審計，是審計了就按審計報告填報，明年不審計了就按實(shí)際記賬的財報來報唄？萬一查帳了，年與年之間的財報期末數(shù)和期初數(shù)對不上吧？

王晶老師 解答

2020-05-29 07:39

1.今年把年初數(shù)據(jù)填上就行，改在今年就可以2對不上，可以說是因?yàn)槌鼍吡藢徲媹蟾?/p>