陳小魚 追問

2020-05-28 13:30

每個月 月終了都要結轉個成本是不是

陳小魚 追問

2020-05-28 13:30

我要是直接記 借 主營業務成本-某某項目 貸 應付職工薪酬 可以嗎

郭老師 解答

2020-05-28 13:30

你當月有確認收入的需要結轉到主營業務成本
沒有的不用

陳小魚 追問

2020-05-28 13:35

因為每個月都是計提工資 但是不一定發放，發放得看總包方 總包方給我們付款我們才要付工資，老師我現在有點迷茫，要是三月 四月都計提工資各一百萬，在五月初的時候我們收到總發包方的工資及管理費202萬 并付出去工資200萬，這三個月應分別如何做分錄

郭老師 解答

2020-05-28 13:37

借工程施工貸應付職工薪酬，三四月份都這么做。
五月份借銀行存款貸主營業務收入應交稅費應交增值稅。
借主營業務成本貸工程施工，應付職工薪酬貸銀行存款應交稅費。