郭老師 解答

2020-05-28 09:36

借以前年度損益調整貸應交稅費，借應交稅費貸銀行存款。
借利潤分配貸以前年度損益調整。

郭老師 解答

2020-05-28 15:05

你現在申報完了利潤是盈利的嗎？
補交了多少？銀行扣款多少？

郭老師 解答

2020-05-28 15:09

金額就寫210061.32

郭老師 解答

2020-05-28 15:16

招待費調增，不需要做分錄，你只需要做你最后需要補的就可以。

郭老師 解答

2020-05-28 15:24

你好
是的
是，

郭老師 解答

2020-05-28 15:28

不用客氣的。

馨蘭幽雪 追問

2020-05-28 09:34

那我這個月申報19年時的所得稅的會計分錄怎么做呢？不會是做到以前年度損益調整里面吧？

馨蘭幽雪 追問

2020-05-28 14:59

老師，那比如我公司財務報表里的利潤總額為1015599.2元，然后彌補以前年度虧損68433.99元，然后納稅調增（因業務招待費等）45524,最終應納稅所得額為992689.21,乘以25％為248172.3再減去19年已經預繳所得稅額38110.98,本年應補繳稅額210061.32,那我是不是19年12.31就要先計提本年企業所得稅198680.32（1015599.2-68433.99＝947165.21*25％-38110.98）做分錄為：借：所得稅費用198680.32,貸：應交所得稅費用198680.32,再結轉到本年利潤：借：本年利潤：198680.32,貸：所得稅費用

馨蘭幽雪 追問

2020-05-28 15:00

然后納稅調增那45524對應的所得稅20.5月做所得稅匯算時再做：借：以前年度調整11381,貸：應交企業所得稅11381
是這樣子做的嗎？

馨蘭幽雪 追問

2020-05-28 15:07

是的，是盈利哈，補交210061.32哈！

馨蘭幽雪 追問

2020-05-28 15:11

老師，我是想問下，我這個樣子做會計分錄是不是對的哈，我知道最后補交金額是210061.32哈！

馨蘭幽雪 追問

2020-05-28 15:20

沒明白？你是說的那45524不做分錄，那筆我也沒有做，只是在匯算時，把需要調增的11381做到補繳就是了！這個和你說的是一個意思嗎？

馨蘭幽雪 追問

2020-05-28 15:26

嗯，好的謝謝老師哈！