eternity莫念安 追問

2020-05-28 07:30

直接在期初那里調(diào)整么？那這樣是不是期初的報(bào)表就又不平了？

小林老師 解答

2020-05-28 07:36

您好，您的分錄可以再通過應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交企業(yè)所得稅（假設(shè)退的是企業(yè)所得稅）科目過度，這樣實(shí)際上本期期初應(yīng)交稅費(fèi)金額-60000，未分配利潤金額+60000。這樣勾稽就一致了。

eternity莫念安 追問

2020-05-28 07:41

那這樣就是以前年度差錯(cuò)更正了，我去年的年審報(bào)告已經(jīng)出了，肯定要保持一致，這個(gè)不需要?jiǎng)尤ツ甑臄?shù)據(jù)的。我的理解是可不可以調(diào)當(dāng)期的利潤表，做到所得稅費(fèi)用中，相當(dāng)于將去年的費(fèi)用本來沒那么多，但是去年計(jì)提多了，今年就沖銷對(duì)應(yīng)的部分？

小林老師 解答

2020-05-28 07:46

您好，您也可以不直接調(diào)整期初，但您既然通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整了，在計(jì)算未分配利潤勾稽關(guān)系時(shí)，就要考慮以前年度損益調(diào)整的金額，即實(shí)際上您目前報(bào)表的期初未分配是不準(zhǔn)的。

eternity莫念安 追問

2020-05-28 07:48

那我報(bào)表是不是不用做調(diào)整，有差異也沒關(guān)系，只是在審計(jì)報(bào)告附注未分配利潤那里將期初調(diào)整數(shù)寫上去就可以了？

小林老師 解答

2020-05-28 07:52

您好，您不需要調(diào)整報(bào)表，以前年度損益調(diào)整在

小林老師 解答

2020-05-28 07:52

所有者權(quán)益變動(dòng)表里體現(xiàn)

小林老師 解答

2020-05-28 07:54

即未分配利潤上年年末+以前年度損益調(diào)整=未分配利潤本年期初。您計(jì)算未分配利潤用本年期初的勾稽關(guān)系就是一致的。