開心、幸福 追問

2020-05-27 23:07

老師，不需要做計提嗎？也不需要做以前年度損益調整

蔣飛老師 解答

2020-05-27 23:15

可以直接做上面的分錄的
也可以做分錄

借以前年度損益調整
貸應交稅費…應交企業是所得稅

借應交稅費…應交企業所得稅
貸銀行存款

蔣飛老師 解答

2020-05-27 23:16

然后
借利潤分配…未分配利潤
貸以前年度損益調整

開心、幸福 追問

2020-05-27 23:19

比如將暫估的457000元調增后交了20000元的企業所得稅，那么用第一條分錄借：利潤分配一未分配利潤20000元
貸：應交稅費一應交企業所得稅20000元
交稅時
借：應交稅費一應交企業所得稅20000元
貨：銀行存款20000元

蔣飛老師 解答

2020-05-27 23:23

是的，你的理解很對

開心、幸福 追問

2020-05-27 23:51

老師，有人說在本月（因為本月31日前都可以做19年度匯算清繳）這樣做也行，你看一
（1）補提2019年企業所得稅   借：所得稅費用20000元    貸：應交稅費-應交企業所得稅20000元（2）支付時  借：應交稅費-應交企業所得稅20000元 貸：銀行存款20000元，

蔣飛老師 解答

2020-05-28 05:42

不可以的，“所得稅費用”需要用“以前年度損益調整”或（利潤分配…未分配利潤）代替