- 送心意
田老師
職稱: 會計師
2016-06-05 16:30
《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》第三十三條規定,委托其他納稅人代銷貨物,納稅義務的發生時間為收到代銷單位銷售的代銷清單的當天。
對企業在委托代銷貨物的過程中無代銷清單的情況下納稅義務發生時間的確定問題,《財政部國家稅務總局關于增值稅若干政策的通知》(財稅[2005]165號)第二條作了補充規定,(一)納稅人以代銷方式銷售貨物,在收到代銷清單前已收到全部或部分貨款的,其納稅義務發生時間為收到全部或部分貨款的當天;(二)對于發出代銷商品超過180天仍未收到代銷清單及貨款的,視同銷售實現,一律征收增值稅,其納稅義務發生時間為發出代銷商品滿 180天的當天。
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《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》第三十三條規定,委托其他納稅人代銷貨物,納稅義務的發生時間為收到代銷單位銷售的代銷清單的當天。
對企業在委托代銷貨物的過程中無代銷清單的情況下納稅義務發生時間的確定問題,《財政部國家稅務總局關于增值稅若干政策的通知》(財稅[2005]165號)第二條作了補充規定,(一)納稅人以代銷方式銷售貨物,在收到代銷清單前已收到全部或部分貨款的,其納稅義務發生時間為收到全部或部分貨款的當天;(二)對于發出代銷商品超過180天仍未收到代銷清單及貨款的,視同銷售實現,一律征收增值稅,其納稅義務發生時間為發出代銷商品滿 180天的當天。
2016-06-05 16:30:07

銷售貨物或者應稅勞務,為收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據的當天;先開具發票的,為開具發票的當天。進口貨物,為報關進口的當天。增值稅扣繳義務發生時間為納稅人增值稅納稅義務發生的當天。
2020-08-20 11:43:25

我公司是銷售地暖設備并提供安裝服務(客戶為小區業主)。我司與客戶的合同中有預收訂金、按安裝進度收進度款、業主驗收等主要條款。實際操作:與客戶簽訂合同收取訂金后,就發出地暖設備進行入戶安裝,客戶按進度付款,安裝完畢客戶驗收合格后將余款付清。問題:我公司應該怎樣正確的確認何時繳納增值稅?.
2017-07-01 11:35:50

出口產品不符合退稅條件轉內銷(一般是報關單出口日期的90天后),只要確認不符合退稅條件的當月為轉內銷的時間,計算銷項稅,抵扣進項稅額。
2024-06-24 08:33:11

你好,委托代銷,不是視同銷售,其他的是正確的
是把庫存從你公司放到了代銷公司,要賣了才算銷售
2024-02-04 14:15:35
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