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送心意

鐘存老師

職稱注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業資格

2020-05-27 21:48

同學你好
固定資產盤盈屬于重大會計差錯
需要調整以前年度損益的
借:固定資產

貸:以前年度損益調整     .

調整所得稅

借:以前年度損益調整

貸:應交稅費——應交所得稅

王婷 追問

2020-05-27 21:52

應交稅費 應交所得稅應該計多少啊?老師

王婷 追問

2020-05-27 21:56

老師 如果車已經舊了呢?算固定資產的時候 應該按它的現有價值入賬吧?

鐘存老師 解答

2020-05-27 22:13

固定資產貸方對應的以前年度損益調整,其實的科目是營業外收入
所以所得稅是營業外收入乘以企業適用的稅率
按照重置完全成本計算賬面價值的

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盤虧固定資產時: 借:待處理財產損溢——待處理固定資產損溢 累計折舊 貸:固定資產 (2)報經批準轉銷時: 借:營業外支出——固定資產盤虧 貸:待處理財產損溢——待處理固定資產損溢 盤盈時:1)借:固定資產            貸:以前年度損益調整     . (2)調整所得稅      借:以前年度損益調整          貸:應交稅費——應交所得稅       (3)結轉以前年度損益調整      借:以前年度損益調整           貸:利潤分配——未分配利潤  
2019-04-11 10:44:51
借;固定資產 貸;以前年度損益調整
2017-07-19 16:33:18
你好!借固定資產 貸待處理財產損益
2017-08-17 14:59:51
盤盈時會計分錄: (1)借:固定資產             貸:以前年度損益調整     . (2)調整所得稅      借:以前年度損益調整          貸:應交稅費——應交所得稅     (3)結轉以前年度損益調整      借:以前年度損益調整           貸:利潤分配——未分配利潤  
2017-08-11 17:26:59
答錯了吧?該記入以前年度損益調整呀
2017-04-02 16:13:47
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