張張 追問

2020-05-27 16:33

我19年底稅務檢查調增42萬所得額，以前年度虧損21萬，相抵后交了2.1萬所得稅，當時把繳的稅沖減了未分配利潤，相應的所得額沒有處理

張張 追問

2020-05-27 16:37

請問老師，調整的所得額需要沖減未分配利潤

QQ老師 解答

2020-05-27 16:49

42萬的調增是什么原因產生的？如果是稅會差異的話不用做賬面調整調表不調賬。補交的增所得稅通過以前年度損益調整科目核算。

張張 追問

2020-05-27 16:50

費用發票不合格，不允許稅前抵扣

QQ老師 解答

2020-05-27 16:57

你好！但是是真實業務是吧，這樣的話調表不調賬就可以。

張張 追問

2020-05-27 16:59

好的，那我直接在表上改期初數

QQ老師 解答

2020-05-27 17:05

你好，只是調整匯算清繳表，不用調整你們的報表，補交的企業所得稅通過以前年度損益調整科目。