小粉 追問

2020-05-27 17:58

河南這家公司轉的

小粉 追問

2020-05-27 17:58

轉給南陽這家

博言老師 解答

2020-05-27 18:02

那河南公司的初始投資成本是400萬
借：銀行存款2873831
投資收益326169
貸：長期股權投資3200000

小粉 追問

2020-05-27 18:11

我問的是被投資的這家公司怎么做賬

博言老師 解答

2020-05-27 20:02

被投資公司只需要對實收資本掛的輔助項進行處理
貸：實收資本-河南公司 -320萬
貸：實收資本-南陽公司  320萬

博言老師 解答

2020-05-27 20:13

您好，如果您的問題已解決，煩請關閉問題，提交評價哦：）

小粉 追問

2020-05-27 20:20

資本溢價去哪里了

博言老師 解答

2020-05-27 20:24

這是股東轉讓股權，對被投資公司來說，實收資本不變
對于河南公司，他轉讓的80%的股權產生的股權轉讓損益（這里是轉讓損失），在河南公司體現
對于南陽公司，他收購80%的股權產生的股權轉讓損益（這里是收購收益），在南陽公司體現
注意不要和被投資公司混淆

博言老師 解答

2020-05-27 20:26

轉讓方不管是賺了還是賠了，都是轉讓方的事，相關的收益和損失在轉讓方實現，相關的交易對價是受讓方直接給到轉讓方，不影響被投資公司

小粉 追問

2020-05-27 20:32

但我們領導說要做個資本溢價的分錄，做個負的，一個正的。充零就行了

博言老師 解答

2020-05-27 20:44

哦？具體咋做，那相當于沒有發生額，對報表數據也沒有影響。

博言老師 解答

2020-05-27 20:45

實務中這種股轉都是我上述操作，報表審計沒有出現任何問題和調整事項