燕子 追問

2020-05-27 14:46

老師，這個邏輯就是根據(jù)賬面累計折舊的本年貸方發(fā)生數(shù)減借方發(fā)生數(shù)填報。那問題來了，我今年處置的固定資產(chǎn)轉回的折舊（累計折舊借方數(shù)）比我當年實際計提的折舊（累計折舊貸方數(shù)）金額大，這樣就會出現(xiàn)負數(shù)，在所得稅匯算105080表里面本年折舊、攤銷金額里面又不能填負數(shù)，這個問題怎么解決。

小云老師 解答

2020-05-27 14:46

？？不會啊，你本年折舊減少同時你累計折舊也是減少了這筆數(shù)的

燕子 追問

2020-05-27 14:53

“本年”計提的折舊小于了處置固定資產(chǎn)轉回的折舊，這樣“本來”累計折舊的貸方減借方就會是負數(shù)。我知道累計折舊期末余額肯定不會小于零，我現(xiàn)在講的是“本年”數(shù)

燕子 追問

2020-05-27 14:55

不知道我講清楚了沒有，我在網(wǎng)上也查詢了，有的回答說直接按累計折舊賬面的貸方數(shù)填報，不用沖減因處置或者報廢沖回的折舊部分。現(xiàn)在搞糊涂了

小云老師 解答

2020-05-27 14:59

我知道你的意思了，剛剛是我想錯了，本年折舊是當年賬上計提的折舊，也就是當年累計折舊的貸方數(shù)，不用減處置的，因為處置沖減的還包括了之前已經(jīng)計提過的折舊，所以是填10萬才對

燕子 追問

2020-05-27 15:09

好的，謝謝老師耐心解答。這樣填又有一個問題來了，風險掃描會提示本年累計折舊的金額大于固定資產(chǎn)余額與之匹配的折舊年限計算的折舊額。這個原因主要就是因為年中有處置資產(chǎn)，導致固定資產(chǎn)期末余額小了，簡單的根據(jù)期末余額來推算的折舊肯定和實際有出入，這提示就只有不管他了喲。

小云老師 解答

2020-05-27 15:13

是的，不用管這個提示，因為系統(tǒng)都是按照正常情況去設置的嘛，所以只要填的數(shù)沒錯不用管