冰一心 追問

2020-05-27 12:56

因為是給國外的，但是沒有發走(對方不要了，讓我們自己處理 )所以得提一個銷項稅額，這樣收入就小于收到的款

樸老師 解答

2020-05-27 13:04

你按照你收到的來做收入就可以了

冰一心 追問

2020-05-27 13:06

那稅額呢，比如收到113元，不是得提稅額13元嗎

樸老師 解答

2020-05-27 13:11

你就是按照你收到的來做的，在收到的里面提稅，不是另外提

冰一心 追問

2020-05-27 13:14

成本就是113元，113元是應收款，那么收入是113*0.13，所以成本大于收入啊

樸老師 解答

2020-05-27 13:21

你收到就是113的嗎？那你這個就是虧損了

冰一心 追問

2020-05-27 13:25

對啊，所以我說這樣成本就大于收入了。虧的就是這個稅額，這樣是不是就有風險了

樸老師 解答

2020-05-27 13:28

沒事，你這個也是實際的業務

冰一心 追問

2020-05-27 13:31

可是我材料的發出，實際并沒有發出，這樣會有影響嗎

樸老師 解答

2020-05-27 13:33

你不是受托報廢的嗎？所以視同內銷

冰一心 追問

2020-05-27 13:36

受托報廢，賬上不用做任何處理就可以嗎？
這個的業務完整處理
借：應收
貸：收入  銷項稅額
借：成本
貸：存貨

樸老師 解答

2020-05-27 13:43

嗯，賬上不用做處理的