吾無
于2020-05-27 11:31 發布 ??1037次瀏覽
樸老師
職稱： 會計師
2020-05-27 11:34
老師，您好，我想請問下，假如企業購進2千萬的東西，同樣也是2千萬賣出，相當于平進平出，購買時收到的專用發票和賣出時的專用發票稅率和金額都相同，那么在這種情況下，企業在這種買多少賣多少需要額外繳納稅嗎？如果有會涉及到會交哪些稅種？還有就是對年度企業所得稅有沒有影響(目前企業享受所得稅小型微利政策)？還麻煩老師能都幫忙解答一下嗎，謝謝老師！
答： 你好，進項和銷項都抵了嗎？還得交印花稅的
某市一家彩電生產企業。為增值稅一 般納稅人，適用企業所得稅稅率25%。2019年生產經營業務如下:(C1)全年直接銷售彩電取得銷售收入8 000萬元(不含換取原材料的部分)，全年購進原材料，取得增值稅專用發票,注明稅款為850萬元(已通過主管稅務機關認證)。(2)2月，企業將自產的一批彩電換取A公司的原材料，市場價值為200萬元，成本為130萬元，企業已做銷售賬務處理，換取的原材料價值200萬元,雙方均開具了專用發票。(3)企業接受捐贈原材料一批，價值100萬元并取得捐贈方開具的增值稅專用發票，進項稅額13萬元，該項捐贈收人企業已計人營業外收人核算。(4)1月1日，企業將閑置的機器設備出租給B公司,全年收取租金120萬元。
答： 你好請把題目完整發一下
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
專用發票可以抵扣增值稅，普通發票可以抵扣企業所得稅，假設期末都有可抵扣余額，而企業所得稅又大于增值稅的稅率，是不是就可以說普通發票比專用發票要好？
答： 你好 普通 和專票稅率和金額是一樣的 專票可以抵扣進項
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