宛童 追問

2020-05-27 11:16

不是，我知道是計入管理費用，我的意思是我付了兩個月的款，但發票給我開了三個月零4天。
我做賬是不是
借：管理費用 13w多
      貸：預付賬款  8w多
            這里貸什么？？
或者是分月
借：管理費用  4月金額
       管理費用  5月金額
       這個還沒付款的借什么科目
      貸：預付賬款   4.5月的金額
            差額又貸什么？

黎老師 解答

2020-05-27 11:36

你好，付款時會計分錄：借：其他應交款 貸：銀存或者現金
按月收到發票會計分錄   借：管理費用 4月金額  貸  其他應交款 4月金額 
少付多開發票，會在其他應交款明細帳顯示。

宛童 追問

2020-05-27 12:19

那6月呢，6月的發票已經開了，456在同一張發票上，6月的費用我放在哪個科目先？

宛童 追問

2020-05-27 12:39

您看看圖，我是付了4.5月的款

黎老師 解答

2020-05-27 14:20

你好，一個季度匯總計入管理費用科目。