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小魚兒
于2020-05-27 10:43 發(fā)布 ??1376次瀏覽
靖曦老師
職稱: 高級會計師,初級會計師,中級會計師
2020-05-27 10:47
流動資金在報表里的計算方法是:流動資金=流動資產(chǎn)—流動負債其中:流動資產(chǎn)合計=貨幣資金(=現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金)+交易性金融資產(chǎn)+應(yīng)收票據(jù)(=應(yīng)收票據(jù)-已貼現(xiàn)的)+應(yīng)收賬款[=(應(yīng)收賬款+預(yù)收賬款)借方合計—壞賬準(zhǔn)備中應(yīng)收賬款的部分)]+預(yù)付款項[=(應(yīng)付賬款+預(yù)付賬款)借方合計]+應(yīng)收利息+應(yīng)收股利+其他應(yīng)收款(=其他應(yīng)收款-壞賬準(zhǔn)備中其他應(yīng)收款的部分)+存貨[=庫存商品+原材料+在途物資+生產(chǎn)成本-存貨跌價準(zhǔn)備+/-材料成本差異]+一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)+其他流動資產(chǎn)年流動資金投資額(墊支數(shù))=本年流動資金需用額-截至上年的流動資金投資額 =本年流動資金需用數(shù)-上年流動資金需用數(shù)
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靖曦老師 | 官方答疑老師
職稱:高級會計師,初級會計師,中級會計師
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