冰心燕 追問

2020-05-27 10:22

第三列累計折舊攤銷額是填好幾年一起的全部累計折舊攤銷額么？

鄒老師 解答

2020-05-27 10:30

你好，是的（累計折舊攤銷額是填好幾年一起的全部累計折舊攤銷額）

冰心燕 追問

2020-05-27 10:37

我有一些固定資產沒有提折舊，稅收折舊額怎么填呢？需要重新算進去幾個月的折舊額填嗎？

冰心燕 追問

2020-05-27 10:44

無形資產沒有攤銷有沒有關系？

鄒老師 解答

2020-05-27 10:51

你好，固定資產沒有提折舊，稅收折舊額就是填寫0
無形資產如果是使用壽命不確定的，不用攤銷，使用壽命確定的就需要攤銷才是的

冰心燕 追問

2020-05-27 11:20

土地使用權這個要攤銷么？怎么攤？

鄒老師 解答

2020-05-27 11:26

你好，如果使用壽命有限，需要攤銷，可以按年限平均攤銷

冰心燕 追問

2020-05-27 11:53

老師幫我看一下，這樣對不對呀？

冰心燕 追問

2020-05-27 11:54

土地使用證上有年限，就按那個攤銷么？

鄒老師 解答

2020-05-27 12:00

你好，是的，土地使用證上有年限，就按那個攤銷的 
折舊，攤銷明細表形式上看是正確的

冰心燕 追問

2020-05-27 12:13

稅收滯納金怎么填呀？

冰心燕 追問

2020-05-27 12:15

是填這里么？這樣產生了調增金額是什么意思呢？

鄒老師 解答

2020-05-27 13:10

你好，是的，稅收滯納金是在這里填寫，稅收滯納金不可以在企業所得稅稅前 扣除，所以需要調增應納稅所得額的