S.cn 追問

2020-05-27 09:27

小規模納稅人，像我們這種銷售，還用把銷售電腦、提供服務單獨核算嗎？

bamboo老師 解答

2020-05-27 09:28

小規模納稅人的話 您合同怎么簽訂的？

S.cn 追問

2020-05-27 09:32

還沒確定合同，因為針對的是家長，目前賬目操作是把5000元，分攤到6個學期收費，每學期收的費我又平均到每個月里來確認收入的，這樣享受了小規模納稅人季度不超過30萬元免征增值稅的優惠政策，可是有的老師說不對，得把銷售平板和服務分出來

bamboo老師 解答

2020-05-27 09:47

應該吧銷售跟服務分別核算 因為銷售是一次性的 服務是分期的

S.cn 追問

2020-05-27 10:04

增值稅滯納金怎么收取

bamboo老師 解答

2020-05-27 10:06

按日萬分之五征收

S.cn 追問

2020-05-27 10:53

去年9月份就開始這樣操作，沒有把銷售貨物和服務分出來，現在怎么辦

bamboo老師 解答

2020-05-27 11:07

那前面沒有稅務查您的話 可以不區分 
后面開始的最好區分出來

S.cn 追問

2020-05-27 11:19

我打算擬個合同，約定第一學期免收平板費用，若合適的話，從第二學期賣給學生，按進價賣出，（我們其實主要是賺取服務費），這樣可以嗎？有風險嗎？

bamboo老師 解答

2020-05-27 11:28

這樣可以的 只要沒有偷稅漏稅就行

S.cn 追問

2020-05-27 11:33

好的，謝謝老師

bamboo老師 解答

2020-05-27 11:33

不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問

S.cn 追問

2020-05-27 11:34

小規模納稅人是從什么時候開始增值稅稅率是1%的？

bamboo老師 解答

2020-05-27 11:36

自2020年3月1日至5月31日，對湖北省增值稅小規模納稅人，適用3%征收率的應稅銷售收入，免征增值稅；適用3%預征率的預繳增值稅項目，暫停預繳增值稅。 除湖北省外，其他省、自治區、直轄市的增值稅小規模納稅人，適用3%征收率的應稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預征率的預繳增值稅項目，減按1%預征率預繳增值稅。
現在延長到年底了