彤彤 追問

2020-05-26 22:33

凈殘值 
借固定資產(chǎn)清理  325
    累計(jì)折舊  6175
 貸固定資產(chǎn)   6500
變賣
借銀行存款 6000
貸固定資產(chǎn)清理  5220
應(yīng)交稅費(fèi)  780
借固定資產(chǎn)清理4895
貸固定資產(chǎn)處置損益4895  這樣做對(duì)嗎

小林老師 解答

2020-05-26 22:36

您好，最后是資產(chǎn)處置損益，您的分錄沒問題，但是應(yīng)交稅費(fèi)不僅包括增值稅，還包括附加稅費(fèi)。

彤彤 追問

2020-05-26 22:42

是城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加嗎？增值稅按13%算嗎

小林老師 解答

2020-05-26 22:43

您好，附加稅費(fèi)是城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加。至于增值稅，要看您何時(shí)取得，若購入時(shí)已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，按目前稅率是13%。

彤彤 追問

2020-05-26 22:45

購入時(shí)沒有抵扣，因?yàn)楫?dāng)時(shí)不牽扯稅，之前是屬于部隊(duì)，現(xiàn)在交給地方了就交稅了

小林老師 解答

2020-05-26 22:48

您好，那就可以享受優(yōu)惠，增值稅=銷售價(jià)格*2%/(1+3%)。

彤彤 追問

2020-05-26 22:55

必須交附加稅嗎

小林老師 解答

2020-05-26 23:02

您好，若簡易計(jì)稅，必須繳納附加稅。

彤彤 追問

2020-05-26 23:05

按13%交就不用交附加稅了是嗎

小林老師 解答

2020-05-26 23:13

您好，13%看是否有進(jìn)項(xiàng)，若合計(jì)應(yīng)交增值稅小于0，可以不交附加稅。但若簡易3%計(jì)算增值稅，即使有進(jìn)項(xiàng)稅也不能抵扣。

彤彤 追問

2020-05-26 23:16

您說的進(jìn)項(xiàng)稅是當(dāng)月的可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅嗎

小林老師 解答

2020-05-26 23:17

您好，是的。是當(dāng)月的可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅。