很堵 追問

2020-05-26 21:44

可是酒廠不是答應返還給我們嗎？但是是以折扣形式

很堵 追問

2020-05-26 21:45

也要視同銷售嗎？

小林老師 解答

2020-05-26 21:48

您好，廠家給您返折扣是減少公司采購成本，跟這個業務不沖突。即您銷售費用增加，主營業務成本減少。

很堵 追問

2020-05-26 21:52

但是這個品鑒會墊的酒，廠家是按照這個酒的成本單價以折扣形式返還給我們的

很堵 追問

2020-05-26 21:53

我們是可以在系統上查到這個折扣是否到賬，以及開票是否真的有折扣

很堵 追問

2020-05-26 21:54

不是應該掛其他應收款嗎？代表有這么多酒到時候會以折扣形式返還

小林老師 解答

2020-05-26 22:10

您好，具體廠家以何種方式給您企業返點，需要最終確認，不同返點方式，稅務和會計處理會存在差異。

小林老師 解答

2020-05-26 22:10

返點包括現金和實物等多種形式。

很堵 追問

2020-05-26 22:18

那我這種該怎么處理？會計分錄？

很堵 追問

2020-05-26 22:20

那我的賬之前品鑒用酒掛到其他應收，現在怎么辦

小林老師 解答

2020-05-26 22:22

您好，您得確認銷售費用，否則您不計入損益，您庫存商品數量減少掛往來不合適。

很堵 追問

2020-05-26 22:25

具體來說，分錄應該怎么做？

很堵 追問

2020-05-26 22:25

現在已經過去幾個月了，一直掛其他應收入賬了

很堵 追問

2020-05-26 22:26

那請問我能不能不把這筆品鑒會墊付的酒入外賬呢？到時候廠家回票有折扣就正常做賬

小林老師 解答

2020-05-26 22:29

您好，分錄：品鑒會時，借：銷售費用，貸：庫存商品，應交增值稅——銷項稅額。假設廠家給予價格折扣，則采購成本降低。即主營業務成本降低。

很堵 追問

2020-05-26 22:31

我公司是一般納稅人 ，如果按照你這樣的話不是要作為不開票收入了嗎

小林老師 解答

2020-05-26 22:31

您好，是的。您這個屬于增值稅視同銷售，因為您存貨已經出庫。

很堵 追問

2020-05-26 22:33

增值稅視同銷售？什么意思？那我報稅要填哪里去

很堵 追問

2020-05-26 22:33

申報表填哪里

很堵 追問

2020-05-26 22:33

那如果我不入品鑒會進去外賬那里，那這筆數就不會存在了咯？

小林老師 解答

2020-05-26 22:38

您好，您報稅填在無票收入里。您公司既然有品鑒會這個活動，就會產生推廣用酒（視同銷售），所以您最好在報稅時體現這部分業務。

很堵 追問

2020-05-26 22:39

那這個銷售費用的金額是填廠家會返還的這個金額是嗎？

很堵 追問

2020-05-26 22:40

然后那個庫存商品金額

很堵 追問

2020-05-26 22:42

那我現在要怎么修改以前的數，哎

小林老師 解答

2020-05-26 22:42

您好，這個不一定，因為廠家返點的金額與您出庫參展的金額沒有關系。

很堵 追問

2020-05-26 22:43

怎么會不一定呢？廠家都說按照成本價返還，而且我這邊核對了確實按照成本價返還了，不一定的話，那我填什么數

小林老師 解答

2020-05-26 22:45

您好，我沒理解廠家按成本返還的意思，若這樣，廠家是給您現金還是給您通過降低您采購單價返點。

很堵 追問

2020-05-26 22:48

就是品鑒會上我們公司代墊那瓶酒，如果我們公司之前和廠家按照什么單價買的話，廠家到時候就會以這個成本單價折扣形式返還回來給我們

很堵 追問

2020-05-26 22:48

就是下次開票如果是買兩瓶酒，就相當于一瓶酒的價錢，可以買到兩瓶酒了

小林老師 解答

2020-05-26 22:49

您好，那您損失的就是一點稅費，因為視同銷售按公允價值計算增值稅，對方按成本價計算增值稅補償您。