紫蘇水袖 追問

2020-05-26 20:19

老師您好，我入的是營業外支應該在企業所得稅年報里怎么做調增入理呢

路老師 解答

2020-05-26 20:24

在納稅調整明細表里面，專門有滯納金和罰款，賬載金額是賬上的數據，稅收金額是0

紫蘇水袖 追問

2020-05-26 20:58

老師，這張表里面職工薪酬欄里面的工資是不需要做納稅調整的，是應該在賬載金額里寫（即帳面金額），稅收金額也是填寫帳面金額嗎？調增和調減是0不需要調整

路老師 解答

2020-05-26 21:04

是的，如果工資平時正常發放，賬載金額、實際金額、稅收金額都是一樣的

紫蘇水袖 追問

2020-05-26 22:00

老師，廠家返回的還扻折讓，我直接沖減的管理費用，在填寫年報時還用在調出嗎

路老師 解答

2020-05-26 22:02

這個不需要調出來。

紫蘇水袖 追問

2020-05-26 22:07

老師，年報中調出的滯納金，應?交的稅扻改怎么做分錄呢

路老師 解答

2020-05-26 22:10

19年沒有提所得稅是嗎？如果做在20年
借：以前年度損益調整
貸：應交所得稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
交稅時
借：應交所得稅
貸：銀行存款

紫蘇水袖 追問

2020-05-26 22:29

年報中調增的滯納金及罰扻，
借：以前年度損益調整
貸：應交所得稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
交稅時
借：應交所得稅
貸：銀行存款

路老師 解答

2020-05-26 22:31

上面這個分錄是調增的滯納金和罰款導致多交的所得稅的分錄
不是調增滯納金和罰款的分錄

紫蘇水袖 追問

2020-05-26 22:48

老師滯納金及罰扻調增后應該在?交的稅扻，怎么做分錄呢

路老師 解答

2020-05-26 22:53

如果沒有在19年計提所得稅
就在20年做以下分錄
借：以前年度損益調整
貸：應交所得稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
交稅時
借：應交所得稅
貸：銀行存款