希望 追問

2020-05-26 17:16

直接把資料負債表的職工薪酬減少，然后未分配利潤增加對應金額？按照調整后的申報年度財務報表？那2020年也要把審計做的調整分錄我照著做一遍？

郭老師 解答

2020-05-26 17:16

是
不調整年報
年報根據第四季度

希望 追問

2020-05-26 17:20

啥意思，我理解的就是，1.首先按照調整后的分錄直接調準備申報的財務報表的報表項目，2.賬務上的年報不改，2.不清楚2020年的憑證中要不要根據審計的調整分錄錄入憑證，因為實際賬務是還沒做更改，只是申報的年度財務報表改了

郭老師 解答

2020-05-26 17:21

你把這個分錄做到12月份才可以調整你的年財務報表，如果你做到今年不影響去年的年報。

希望 追問

2020-05-26 17:28

就做到今年吧，不改去年的會計報表可以嗎，但是那這樣的話我的賬上的又跟申報的不一致，那要怎么弄？就調了這三筆，如果我在2020年調的話，就直接借應付職工薪酬，待未分配利潤，不走以前年度調整損益？

郭老師 解答

2020-05-26 17:31

你是企業會計準則做賬的，借以前年度損益調整貸，應付職工薪酬，借利潤分配貸，以前年度損益調整。