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彩麗老師

職稱： 初級會計師,中級會計師,審計師

2020-05-26 16:37

匯算清繳調增，補交企業所得稅的分錄是做在今年

Xning 追問

2020-05-26 16:42

調增分錄是不是借利潤分配未分配利潤
貸應付賬款暫估
補交所得稅的分錄怎么寫？

彩麗老師 解答

2020-05-26 16:47

1、補提所得稅

借:以前年度損益調整

貸:應交稅金-所得稅

2、結轉以前年度損益

借:利潤分配--未分配利潤

貸:以前年度損益調整

3、補交時

借:應交稅金-所得稅

貸:銀行存款

三、滯納金及罰款

借:營業外支出

貸:銀行存款

Xning 追問

2020-05-26 16:58

老師幫我看看我們這個業務應該怎么辦？實際預付給他們9468.8元
我們暫估的是8379.47元，我匯算調增是按8379.47調的對嗎？

彩麗老師 解答

2020-05-26 17:03

追問其他問題請重新提問，謝謝配合

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相關問題討論
您好，是需要的，借以前年度損益調整或利潤分配--未分配利潤貸應交稅費--應交所得稅，借應交稅費--應交所得稅貸銀行存款，假如用以前年度損益調整的話，還需要結轉，借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調整
2020-05-31 20:17:28
你好，具體是什么原因導致的匯算清繳調增呢？?
2021-12-08 19:37:36
如果是匯算后，你其他分錄一樣的，只是3會有變化， 借 遞延所得稅資產 貸 以前年度損益調整
2020-08-01 20:25:29
你好，匯算清繳一般是不用做會計分錄的，只是在申報所得稅時在申報表上調整相應的數據。
2018-08-04 05:38:04
企業所得稅匯算清繳的相關會計分錄： 1、應補繳稅額的， 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費—應交所得稅 2、繳納稅款時， 借：應交稅費—應交所得稅 貸：銀行存款 3、調整未分配利潤， 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調整 5、多繳稅額的， 借：應交稅費—應交所得稅 貸：以前年度損益調整 6、調整未分配利潤， 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配—未分配利潤 實際上就是補稅或者多收了稅退回來。這樣就會影響利潤
2017-08-29 13:37:31
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