老師，我們公司去年由于公司人員不夠，所以項(xiàng)目請(qǐng)外面公司承包完成項(xiàng)目，去年我們雙方簽訂有項(xiàng)目委托協(xié)議并且去年根據(jù)協(xié)議要求完成了工作任務(wù)，但是今年五月份時(shí)候他們開(kāi)票結(jié)賬但是今年疫情原因我們自己應(yīng)收賬款沒(méi)收到款，所以他們款也沒(méi)付，但是去年賬我們有暫估成本，現(xiàn)在這些發(fā)票雖然沒(méi)付款可以沖減暫估成本嗎。沖減暫估成本了，但是我未付款，我們應(yīng)該計(jì)入應(yīng)付賬款科目嗎

樸老師

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師

2020-05-26 16:23

暫估的成本去年的你需要調(diào)增的，如果收到發(fā)票了沒(méi)付款也可以用，不調(diào)增，計(jì)入應(yīng)付

霍露露追問(wèn)

2020-05-26 16:45

老師，如果在這種去年項(xiàng)目款今年開(kāi)票未付款，用這個(gè)開(kāi)票數(shù)據(jù)可以計(jì)入去年成本對(duì)吧，因?yàn)閰R算清繳如果不計(jì)入，公司企業(yè)所得稅會(huì)和實(shí)際不匹配，就高于公司原本利潤(rùn)，所得稅就交的高。

樸老師解答

2020-05-26 16:53

可以的，掛應(yīng)付賬款就可以了

霍露露追問(wèn)

2020-05-26 17:03

好的，謝謝老師

樸老師解答

2020-05-26 17:08

不用客氣，滿(mǎn)意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

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