小豬熊 追問

2020-05-26 14:55

不敢是補交的好久當你匯算時候都要計入當年的匯算清繳嘛

李雪婷老師 解答

2020-05-26 14:56

同學你好，只有補交的2019年的可以算進今年的匯算清繳里，以前年度的不可以。

小豬熊 追問

2020-05-26 14:56

去年實際繳納房產稅時沒有計提，我該怎么補計這個分錄，匯算時按計提的計入稅金及附加嘛

小豬熊 追問

2020-05-26 14:58

那實際發生的費用2018   年的我匯算清繳時需要納稅調增嘛

李雪婷老師 解答

2020-05-26 15:03

同學你好，
今年補交的里面是否有2019年的？如果有，財務帳里補計提這一塊稅金，匯算里按補計提金額填列
借：以前年度損益—稅金及附加
貸：應交稅費—房產稅
實際發生的費用2018 年的需要調增

小豬熊 追問

2020-05-26 15:07

是匯算2019年的發現有補2018年的，匯算時候發現以前會計實際做的借：應交稅費-房產稅，貸銀行存款。匯算時候把這部錢算在哪，2020年我需要調整嘛

李雪婷老師 解答

2020-05-26 18:30

同學你好，如果補的是2018年的，就不能進19年的稅費里，前面會計剛好沒有進稅金里，就不用調整了