冰一心 追問

2020-05-26 13:27

做營業(yè)外收入嗎？需要提銷項稅額？

樸老師 解答

2020-05-26 13:37

視同內(nèi)銷的，做銷售的分錄

冰一心 追問

2020-05-26 13:44

比如購買時的成本就是113元，現(xiàn)在視同內(nèi)銷，做銷售的分錄，那么收入就是100元有13元的稅額，同時是不是也得把這個材料出了？材料需要報廢，這個怎么做呢

冰一心 追問

2020-05-26 13:44

這個收入不應(yīng)該也算營業(yè)外收入的嗎？

樸老師 解答

2020-05-26 13:51

你的材料沒有處理？還在繼續(xù)用嗎

冰一心 追問

2020-05-26 13:52

材料供應(yīng)商不需要我們給退回，讓我們自己報廢

樸老師 解答

2020-05-26 13:55

那你們自己報廢就可以了

冰一心 追問

2020-05-26 13:58

這個材料報廢的賬務(wù)怎么處理呢，這個收入為什么不能作為營業(yè)外收入嗎，只能視同內(nèi)銷銷售？

樸老師 解答

2020-05-26 14:02

你可以做營業(yè)外收入，這個沒事，并不是一種做法

冰一心 追問

2020-05-26 14:04

做營業(yè)外收入還需要提銷項稅額嗎？報廢的材料我是不是可以做營業(yè)外支出呢？購買時的進項稅額需要轉(zhuǎn)出嗎？

樸老師 解答

2020-05-26 14:09

營業(yè)外收入不用做銷項了，進項轉(zhuǎn)出，報廢的計入營業(yè)外支出

冰一心 追問

2020-05-26 14:16

銀行還沒有收到款，我能借應(yīng)收賬款貸營業(yè)外收入嗎？做收入了，材料報廢了，這個進項稅額用轉(zhuǎn)出嗎，這個屬于非正常損失嗎

樸老師 解答

2020-05-26 14:26

1.什么時候收到再做
2.報廢了直接轉(zhuǎn)出進項，是不合格屬于正常的

冰一心 追問

2020-05-26 14:54

做營業(yè)外和我們開的形式發(fā)票沖突嗎

樸老師 解答

2020-05-26 14:59

嗯，你選擇一種，你開形式發(fā)票就不做營業(yè)外了

冰一心 追問

2020-05-26 15:01

1也可以按照內(nèi)銷做收入做，提銷項稅額對嗎，這樣做的話，材料報廢也走營業(yè)外支出嗎？
2不管是做收入還是營業(yè)外收入，材料報廢都需要進行稅額轉(zhuǎn)出是嗎

樸老師 解答

2020-05-26 15:05

1.是的
2.是，都要轉(zhuǎn)出哦

冰一心 追問

2020-05-26 16:25

視同內(nèi)銷做收入，那么材料就應(yīng)該是正常出庫，出庫后的材料即使是廢料進項稅額不需要轉(zhuǎn)出吧。因為這個已經(jīng)視同內(nèi)銷做收入了

樸老師 解答

2020-05-26 16:29

你如果做了收入就不用轉(zhuǎn)出了