勤奮者1990 追問

2020-05-26 11:14

我4月初問的有個老師回答說，要把免征的部分結轉到營業外收入，我就做了借營業外收入 貸管理費用，現在發現應付職工薪酬國家減免的那部分還在賬上掛著，這個怎么處理？

大海老師 解答

2020-05-26 11:25

您當時做的完整的分錄是以下這樣嗎？
借管理費用
 貸應付職工薪酬
借營業外收入
 貸管理費用

勤奮者1990 追問

2020-05-26 11:29

是這樣的

大海老師 解答

2020-05-26 11:36

假設社保100，減免50
1、借：管理費用 100
貸：應付職工薪酬 100
借：營業外收入 50
貸：管理費用  50
2、現在做調整以下分錄。
借：營業外收入 -50
貸：管理費用  -50

借：管理費用 -50
貸：應付職工薪酬 -50