某公司2019年年末存貨余額為590萬元，已確認并計提存貨跌價準備10萬。1、存貨的賬面價值和計稅基礎(chǔ)分別是多少?2、賬面價值和計稅基礎(chǔ)之間形成的差異是可抵扣暫時性差異還是應(yīng)納稅暫時性差異?

答： 你好，同學(xué)。 賬面 580，計稅 590 遞延所得稅資產(chǎn)，可抵扣差額

這里面D選項轉(zhuǎn)回存貨跌價準備應(yīng)該產(chǎn)生的是應(yīng)納稅暫時性差異吧

答： 您好 轉(zhuǎn)回是沖回原來的遞延所得稅資產(chǎn) 不是增加遞延所得稅負債

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

負債的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)就是可抵扣暫時性差異，在應(yīng)納稅所得額的基礎(chǔ)上加上，資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)就是應(yīng)納稅暫時性差異，在應(yīng)納稅所得額的基礎(chǔ)上調(diào)減，我的理解對嗎？

答： 你好，負債的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)就是可抵扣暫時性差異，確認的是遞延所得稅資產(chǎn)，在應(yīng)納稅所得額的基礎(chǔ)上加上。反之調(diào)減，你理解的正確。