味道 追問

2020-05-25 22:27

是的。是實際發放的工資來算的。但這樣的話， 2018年12月的工資，我2019年1月才發放，工會經費就成了2019年的發生額；2019年12月的工資，2020年1月才發放，這筆就成了2020年的發生額，所以，這里我應該按哪個數？

小宇老師 解答

2020-05-25 22:30

您是在次月扣繳的時候直接借的管理費用是么？

味道 追問

2020-05-25 22:43

是的。借：管理費用-工會經費  貸：銀行存款

小宇老師 解答

2020-05-25 22:47

那您這次匯算的時候還是算您在2019年2月至2020年1月的，不然應該會有調增。您以后可以參考下圖進行賬務處理。

味道 追問

2020-05-25 22:59

你給我的圖，第三步是不是反了呀

小宇老師 解答

2020-05-25 23:07

您好，不好意思，確實是寫反了

味道 追問

2020-05-25 23:14

好的。我改一下。那我19年已經做了的話， 我工資那里賬載金額還是填貸方金額嗎？實際發生額還是填借方金額嗎？這樣填的話， 就是差生納稅調整金額了。我要怎么操作呢

小宇老師 解答

2020-05-25 23:16

您實際發生金額還是也填貸方數，那個算您19年實際發生的。

味道 追問

2020-05-25 23:21

那我2018年12月的那個要不要減去？

小宇老師 解答

2020-05-25 23:31

要的，你算你2019.02-2020.01的就可以了。

味道 追問

2020-05-25 23:44

這樣填了，我管理費用的工會經費數就對不上了。

味道 追問

2020-05-25 23:46

工會經費我做的是上月計提，本月發放，下月繳工會經費

小宇老師 解答

2020-05-26 00:06

工會經費我做的是上月計提，本月發放，下月繳工會經費
您意思是工資是上月計提，本月發放吧？比如5月的工資，你是4月就計提了，5月發放？

味道 追問

2020-05-26 00:08

是的，5月發放，到6月才繳工會經費。等于就是說4月份工資的工會，到6月才扣工會經費。

味道 追問

2020-05-26 00:10

這樣做合理嗎？如果不合理，應該是怎么做的呢？

小宇老師 解答

2020-05-26 00:15

您工資是本月計提，下月發放，只要2019年的工資在匯算清繳之前都發放了，那賬載金額和稅收金額就是一樣的。建議您以后的工會經費也在工資發放月先提一下，不然您這樣有點不好計算。此次您就自行計算一下您實際的工會經費是多少，然后進行填報吧，工資明細表中的工會經費和期間費用里的是沒有勾稽關系的，期間費用里也沒有工會經費的專門行次，您就按您報表上的管理費用明細進行填列。

味道 追問

2020-05-26 00:33

那就是說我賬載金額和稅收金額填一致就好了是嗎？實際發生額就填2019年已繳納的工會經費數就可以了是嗎？

味道 追問

2020-05-26 00:34

看我的截圖對不對？

小宇老師 解答

2020-05-26 10:09

是的，截圖填寫對著，具體數字您自己算準確就可以。