霸氣的過客 追問

2020-05-25 21:33

那老師怎么來的庫存商品300000 主營業(yè)務(wù)收入400000 題目沒有說

文靜老師 解答

2020-05-25 21:37

自己算的，庫存商品是不含稅成本，也是增值稅的計(jì)稅依據(jù)，所以庫存商品=39000/13%=300000。主營業(yè)務(wù)收入是不含稅銷售額，也是增值稅的計(jì)稅依據(jù)，所以主營業(yè)務(wù)收入=52000/13%=400000

霸氣的過客 追問

2020-05-25 21:48

那老師最后一個(gè)分錄可不可以借：應(yīng)交稅-未交增值稅 26000 貸：銀行存款 26000

文靜老師 解答

2020-05-25 21:54

個(gè)人認(rèn)為這題題目不嚴(yán)謹(jǐn)。如果是當(dāng)期繳納應(yīng)該是借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(已交稅金)26000貸銀行存款26000。如果是跨期繳納，則借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)26000，貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅26000。借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅26000，貸銀行存款26000

霸氣的過客 追問

2020-05-25 22:02

好的謝謝老師 再問一個(gè)問題現(xiàn)執(zhí)行的增值稅最高稅率是16%嗎還是13%

文靜老師 解答

2020-05-25 22:04

現(xiàn)在的一般納稅人銷售貨物的增值稅稅率是13%，同學(xué)

霸氣的過客 追問

2020-05-25 22:05

好的謝謝

文靜老師 解答

2020-05-25 22:06

不客氣，有問題交流，沒問題五星好評哦

霸氣的過客 追問

2020-05-25 22:07

增值稅發(fā)票種類有普通發(fā)票專用發(fā)票和特殊發(fā)票對嗎

文靜老師 解答

2020-05-25 22:13

通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具的增值稅發(fā)票包括：增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票、二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票、通行費(fèi)電子發(fā)票等。

霸氣的過客 追問

2020-05-25 22:13

好的謝謝老師

文靜老師 解答

2020-05-25 22:15

不客氣，有問題再交流